بازگشت
نحوه ثبت و دریافت قرارداد حقالعملکاری در سامانه مودیان (راهنمای کامل)
برای صدور صحیح صورتحساب حقالعملکاری در سامانه مودیان، ثبت قرارداد حقالعملکاری و دریافت شناسه یکتای قرارداد الزامی است. بدون ثبت این قرارداد و تأیید دوطرفه آن، امکان استفاده از شناسه قرارداد در صورتحسابهای الکترونیکی وجود ندارد و سامانه با خطا مواجه میشود.
در این راهنما، مراحل ثبت قرارداد حقالعملکاری، انتخاب نوع قرارداد و نکات حیاتی استفاده از آن در صورتحسابها را بهصورت کامل توضیح میدهیم.
مرحله اول: ورود به کارپوشه سامانه مودیان
- وارد نشانی my.tax.gov.ir شوید
- با نام کاربری و رمز عبور وارد کارپوشه مالیاتی خود شوید
- از منوی سمت راست، گزینه قراردادها را انتخاب کنید
- روی ثبت قرارداد جدید کلیک نمایید
مرحله دوم: تعیین نقش در قرارداد حقالعملکاری
در این مرحله باید نقش خود را در قرارداد مشخص کنید:
- آمر
- حقالعملکار
📌 نکته مهم
هر شخص فقط نقش خود را انتخاب میکند. طرف مقابل قرارداد را در کارپوشه خود مشاهده کرده و نقش متناظر را تأیید مینماید.
مرحله سوم: انتخاب نوع قرارداد حقالعملکاری (مرحله بسیار مهم)
در صفحه «نوع و تاریخ قرارداد» (مطابق تصویر)، سامانه از شما میخواهد نوع قرارداد را انتخاب کنید. دو گزینه در اختیار شماست:
▪️ قرارداد حقالعملکاری فروش
این گزینه زمانی انتخاب میشود که:
- شما بهعنوان حقالعملکار
- کالای متعلق به آمر را
- به خریدار نهایی میفروشید
- صورتحساب فروش توسط حقالعملکار صادر میشود
📌 این حالت، رایجترین و پرکاربردترین نوع قرارداد در سامانه مودیان است.
▪️ قرارداد حقالعملکاری خرید
این گزینه زمانی انتخاب میشود که:
- شما به نمایندگی از آمر
- اقدام به خرید کالا یا خدمت میکنید
- فروشنده برای شما صورتحساب صادر میکند
📌 این حالت کاربرد محدودتری دارد و بیشتر در سناریوهای خرید واسطهای استفاده میشود.
⚠️ انتخاب اشتباه نوع قرارداد چه مشکلی ایجاد میکند؟
اگر نوع قرارداد بهدرستی انتخاب نشود، حتی در صورتی که شناسه یکتای قرارداد صادر شده باشد، هنگام استفاده در صورتحساب با خطای زیر مواجه میشوید:
مقدار وارد شده در فیلد «شناسه یکتا ثبت قرارداد فروشنده» رعایت نشده است.
قرارداد قابل استفاده در صورتحساب نیست.
علت اصلی این خطا:
- قرارداد از نوع «خرید» است ولی صورتحساب فروش صادر شده
- یا قرارداد «فروش» است اما مسیر صدور صورتحساب با آن همخوانی ندارد
در این حالت، سامانه قرارداد را از نظر منطقی برای صورتحساب جاری نامعتبر تشخیص میدهد.
مرحله چهارم: ثبت تاریخ قرارداد
در همین مرحله، تاریخ عقد قرارداد وارد میشود.
📌 توجه بسیار مهم:
- تاریخ صدور صورتحسابهای حقالعملکاری باید بعد از تاریخ عقد قرارداد باشد
- اگر صورتحساب با تاریخ قبل از قرارداد صادر شود، شناسه قرارداد در صورتحساب قابل استفاده نخواهد بود
مرحله پنجم: تأیید قرارداد توسط هر دو طرف (شرط صدور شناسه یکتا)
پس از ثبت اطلاعات:
- قرارداد در وضعیت در انتظار تأیید طرف مقابل قرار میگیرد
- آمر و حقالعملکار هر دو باید قرارداد را تأیید کنند
📌 تا زمانی که هر دو طرف قرارداد را تأیید نکنند:
- شناسه یکتای قرارداد صادر نمیشود
- قرارداد قابل استفاده در صورتحساب نیست
مرحله ششم: صدور شناسه یکتای قرارداد حقالعملکاری
پس از تأیید دوطرفه:
- سامانه بهصورت خودکار شناسه یکتای قرارداد حقالعملکاری را صادر میکند
- این شناسه در بخش قراردادها قابل مشاهده است
- از این شناسه باید در صورتحسابهای حقالعملکاری استفاده شود
نکته بسیار مهم درباره استفاده از شناسه قرارداد در صورتحساب
در یک صورتحساب ممکن است چند قلم کالا یا خدمت ثبت شود، اما لزوماً همه اقلام حقالعملکاری نیستند.
قاعده صحیح:
- اقلام متعلق به آمر → درج شناسه یکتای قرارداد الزامی
- اقلام متعلق به خود فروشنده → بدون شناسه قرارداد
📌 اگر شناسه قرارداد برای قلم اشتباه یا برای همه اقلام درج شود، سامانه ممکن است قرارداد را غیرقابل استفاده تشخیص دهد.
مرحله اول: ایجاد صورتحساب فروش جدید
در نرمافزار واسط درسان:
- وارد بخش ثبت صورتحساب جدید شوید
- نوع صورتحساب را فروش انتخاب کنید
- فرآیند ثبت صورتحساب فروش آغاز میشود
📌 در این مرحله هنوز تفاوتی بین فروش عادی و فروش حقالعملکاری وجود ندارد؛ تفاوتها در مراحل بعد مشخص میشود.
مرحله دوم: انتخاب خریدار
در بخش مشخصات خریدار:
- خریدار نهایی کالا یا خدمت را انتخاب کنید
- خریدار در این مرحله آمر نیست
- آمر طرف قرارداد است، نه خریدار صورتحساب
📌 نکته مهم
در فروش حقالعملکاری، صورتحساب فروش همیشه به نام خریدار نهایی صادر میشود، حتی اگر کالا متعلق به آمر باشد.
مرحله سوم: تنظیم مشخصات صورتحساب (بخش کلیدی)
در بخش مشخصات صورتحساب موارد زیر را مطابق تصویر نرمافزار تکمیل کنید:
▪️ نوع صورتحساب
- معمولاً «اول»
- در اصلاح یا ابطال، گزینه مربوطه انتخاب میشود
▪️ تاریخ و زمان صدور صورتحساب
- تاریخ باید بعد از تاریخ عقد قرارداد حقالعملکاری باشد
- تاریخ قبل از قرارداد باعث غیرقابلاستفاده شدن شناسه قرارداد میشود
▪️ الگوی صورتحساب
- فروش
▪️ روش تسویه
- نقد یا نسیه
- مطابق واقعیت معامله انتخاب شود
▪️ فعالسازی گزینه «فروش حقالعملکاری» (بسیار مهم)
- این گزینه حتماً باید فعال شود
- فعال بودن آن یعنی:
- صورتحساب مرتبط با قرارداد حقالعملکاری است
- امکان استفاده از شناسه قرارداد برای اقلام فراهم میشود
⚠️ اگر این گزینه فعال نشود، حتی با وارد کردن شناسه قرارداد، صورتحساب حقالعملکاری محسوب نمیشود.
مرحله چهارم: ثبت اقلام کالا یا خدمات
در بخش مشخصات کالا / خدمات:
- کالا یا خدمت مورد نظر را انتخاب کنید
- تعداد / مقدار را وارد کنید
- مبلغ واحد و مبلغ کل را مشخص نمایید
- در صورت وجود، تخفیف ثبت شود
در این مرحله ممکن است:
- همه اقلام حقالعملکاری باشند
- یا فقط بخشی از اقلام مربوط به حقالعملکاری باشد
مرحله پنجم: درج شناسه یکتای قرارداد حقالعملکاری (مهمترین مرحله)
در ردیف هر قلم کالا/خدمت، فیلدی با عنوان:
شناسه یکتای حقالعملکاری
وجود دارد.
نحوه استفاده صحیح:
- فقط برای اقلام متعلق به آمر، شناسه یکتای قرارداد را وارد کنید
- اقلامی که متعلق به خود فروشنده هستند، نباید شناسه قرارداد داشته باشند
📌 نتیجه درج صحیح شناسه:
- صورتحساب به کارپوشه آمر منتقل میشود
- فروش از نظر سامانه، فروش آمر تلقی میشود
- اعتبار مالیاتی بهدرستی اعمال میشود
⚠️ درج اشتباه شناسه یا استفاده از آن برای قلم نامرتبط، باعث بروز خطای:
مرحله ششم: بررسی و ارسال صورتحساب
پس از تکمیل اطلاعات:
- اطلاعات صورتحساب را بازبینی کنید
- از فعال بودن گزینه «فروش حقالعملکاری» مطمئن شوید
- ارسال صورتحساب به سامانه مودیان را انجام دهید
پس از ارسال:
- صورتحساب در کارپوشه حقالعملکار ثبت میشود
- همزمان در کارپوشه آمر قابل مشاهده است
- آمر باید صورتحساب را تأیید کند
نکته مهم درباره کارمزد حقالعملکار
- این صورتحساب، مربوط به فروش کالا است
- حقالعملکار باید بابت کارمزد دریافتی:
- یک صورتحساب جداگانه
- به طرفیت آمر
با محاسبه مالیات و عوارض ارزش افزوده
صادر کندمواردی که سازمان فروش را بهصورت حقالعملکاری ثبت نمیکند و فروش عادی حقالعملکار لحاظ میشود:
1- نداشتن حد مجاز حتی یکی از طرفین معامله
2- عدم مشمولیت ارزش افزوده حتی یکی از طرفین معامله
3- عدم درج صحیح شماره قرارداد حقالعملکاری