دستورالعمل صدور صورتحساب آذر 1403

تعريف

شمارهاي شامل بيست و دو كاراكتر و داراي چهار بخش است: شناسه حافظه مالياتي (شش كاراكتر)، تاريخ صورتحساب (پنج كاراكتر)، سريال صورتحساب (ده كاراكتر) و ارقام كنترلي (يك كاراكتر) كه به هر صورتحساب اختصاص داده ميشود.

جزئيات آن در آخرين نسخهسند قالب شناسه يكتاي حافظه مالياتي و شماره مالياتي^[14]ذكر شدهاست كه از طريق درگاه سازمان امور مالياتي به نشاني intamedia.irقابل دسترس ميباشد.  

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 taxid

  ٢٢

رشته^٢

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

شماره منحصر به فرد مالياتي  بايد يكتا و غيرتكراري  بوده و از سند قالب شناسه يكتاي حافظه مالياتي و شماره منحصر به فرد مالياتي تبعيت نمايد.

 ١

صورتحساب بدون شماره منحصر به فرد مالياتي فاقد اعتبار است.

 ٢

تعريف

تاريخ و زمان وقوع رويداد مالي است كه بر اساس آن رويداد مالي، صورتحساب توسط فروشنده صادر شدهاست.  

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 indatim

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٣١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

اين تاريخ بر اساس زمان سيستم، به صورت ميلادي، در قالب ساعت يونيكس^[15]و با دقت ميليثانيه محاسبه ميشود.

 ١

ثبت تاريخ و زمان صدور صورتحساب براي هر صورتحساب صادره الزامي است.

 ٢

تاريخ و زمان صدور صورتحساب با موضوع: اصلاحي، ابطالي يا برگشت از فروش، بايد از تاريخ و زمان صدور صورتحساب اصلي بزرگتر باشد. (اولويت بررسي تاريخ سپس زمان است)

 ٣

رعايت بازههاي زماني مجاز صدور صورتحساب با موضوع: اصلاحي، ابطالي يا برگشت از فروش ابلاغ شده از سوي سازمان، الزامي است.

 ٤

فاصله زماني تاريخ و زمان صدور صورتحساب با ارسال آن به سامانه موديان نبايد بيشتر از يك هفته باشد.

 ٥

تاريخ و زمان صدور صورتحساب از تاريخ و زمان حال نبايد بزرگتر باشد. (اولويت بررسي تاريخ سپس زمان است)

 ٦

تاريخ و زمان صدور صورتحساب ميبايست، با تاريخ موجود در شماره منحصر به فرد مالياتي يكسان باشد.

 ٧

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، تاريخ و زمان صدور صورتحساب ميبايست برابر و يا بزرگتر از تاريخ كوتاژ اظهارنامه گمركي  باشد.

 ٨

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي قبوض خدماتي، تاريخ و زمان صدور صورتحساب، تاريخ صدور آن توسط شركتهاي ارائه دهنده خدمات است.

 ٩

در صورتحسابهاي با الگوي بارنامه تاريخ و زمان صدور صورتحساب ميبايست بزرگتر و يا مساوي تاريخ بارنامه باشد.

 ١٠

در صورتحساب هاي الكترونيكي با الگوي بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا، تاريخ و زمان صدور صورتحساب ميبايست  بزرگتر يا مساوي تاريخ اعلاميه فروش باشد.

 ١١

تعريف

در موارد استثنا، از قبيل: صورتحسابهاي صادر شده بر اساس مواد(٩) و (١٢) قانون پايانههاي فروشگاهي و سامانه موديان، تاريخ ثبت صورتحساب در كارپوشه، زمان ايجادصورتحساب و تاريخ معامله، مطابق گزارشات اعلامي به مودي در كارپوشه زمان صدور صورتحساب خواهد بود.  

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

در شرايط خاص اجباري

 Indati2m

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٣١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

ثبت اين فيلد تنها در موارد استثنا از قبيل: صورتحسابهاي صادر شده بر اساس مواد(٩) و (١٢) قانون پايانههاي فروشگاهي و سامانه موديان، ضرورت دارد.

 ١

اين تاريخ بر اساس زمان سيستم، به صورت ميلادي، در قالب ساعت يونيكس و با دقت ميليثانيه محاسبه ميشود.

 ٢

تاريخ و زمان ايجاد صورتحساب از تاريخ و زمان حال نبايد بزرگتر باشد. (اولويت بررسي تاريخ سپس زمان است)

 ٣

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 inty

  ١

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

نوع صورتحسابشامل:صورتحساب الكترونيكي نوع اول١، صورتحساب الكترونيكي نوع دوم ٢،  صورتحساب الكترونيكي نوع سوم ٣  است.

 ١

در صورتي كه صورتحساب از نوع دوم باشد، ثبت اطلاعات مربوط به خريدار، الزامي نيست و كل مبلغ صورتحساب نقدي تلقي ميشود.^[16]

 ٢

تعريف

مولفه متغير تشكيل دهنده شماره مالياتي است كه مقدار آن درون هر حافظه مالياتي منحصر به فرد ميباشد. اين مقدار به ازاي هر صورتحساب ثبت شده توسط حافظه مالياتي متفاوت و به صورت صعودي و غير تكراري توليد ميشود.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اختياري

 inno

 ^[17] ١٠

رشته

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

سريال صورتحساب داخلي حافظه مالياتي بايد براساس آخرين نسخه سند قالب شناسه يكتاي حافظه مالياتي و شماره منحصر به فرد مالياتي^[18]  توليد شود كه از طريق درگاه سازمان امور مالياتي به نشاني intamedia.irقابل دسترس ميباشد.

 ١

سريال صورتحساب داخلي حافظه مالياتي ميبايست صعودي و غير تكراري باشد.

 ٢

تعريف

همان شماره مالياتي صورتحسابي است كه در صورتحساب اصلاحي، ابطالي و يا برگشت از فروش به عنوان مرجع بايد به آن اشاره شود.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري 

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

در شرايط

خاص اجباري

 irtaxid

  ٢٢

رشته

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

تنها در صورتي كه صورتحساب ارسالي با موضوع اصلاحي، ابطالي و يا برگشت از فروش باشد، ثبت اين فيلد الزامي است

 ١

در صورتي كه صورتحساب با موضوع : اصلاحي، ابطالي و برگشت از فروش باشد، وجود شماره منحصر به فرد مالياتي صورتحساب مرجع براي صورتحساب، الزامي است.

 ٢

در صورتي كه صورتحساب با موضوع : اصلاحي، ابطالي و برگشت از فروش باشد، ضروري است شماره منحصر به فرد مالياتي صورتحساب مرجع معتبر باشد.(صورتحساب با اين شماره قبلا صادر شده باشد)  

 ٣

از هر شماره منحصر به فرد مالياتي نميتوان به عنوان شماره مرجع در صورتحسابهاي اصلاحي و برگشت از فروش به صورت همزمان استفاده نمود.

 ٤

رعايت بازههاي زماني مجاز جهت صدور صورتحساب با موضوع:اصلاحي، ابطالي يا برگشت از فروش ابلاغ شده از سوي سازمان، الزامي است.

 ٥

در صورتحساب با موضوع :اصلاحي، ابطالي و برگشت از فروش، ميبايست تاريخ صورتحساب حتما بعد از تاريخ صورتحساب مرجع باشد. (اولويت بررسي تاريخ سپس زمان است.)

 ٦

امكان استفاده از صورتحساب ابطالي به عنوان شماره منحصر به فرد مالياتي صورتحساب مرجع وجود ندارد.

 ٧

در صورتحساب با موضوع: اصلاحي و برگشت از فروش، چنانچه هنوز وضعيت تاييد صورتحساب مرجع مشخص نشده باشد، امكان استفاده از آن به عنوان شماره منحصر به فرد مالياتي صورتحساب مرجع وجود ندارد.

 ٨

در صورتحساب با موضوع :اصلاحي، ابطالي و برگشت از فروش، ميبايست، كارپوشه صادركننده صورتحساب با كارپوشه ثبتكننده صورتحساب مرجع يكسان باشد.

 ٩

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، چنانچه همه يا بخشي از اقلام صادراتي مرجوع شده ولي صادركننده براي آن صورتحساب اصلاحي صادر ننمايد، مشمول جرائم موضوع ماده (٩) قانون پايانههاي فروشگاهي و سامانه موديان خواهد شد.

 ١٠

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 inp

حداكثر ٢

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

الگوهاي صورتحساب الكترونيكي نوع اول  عبارتند از:  الگوهاي صورتحساب الكترونيكي نوع اول عبارتند از:  الگوي اول (فروش) ١، الگوي دوم (فروش ارزي) ٢، الگوي سوم (صورتحساب طلا، جواهر و پلاتين) ٣، الگوي چهارم (قرارداد پيمانكاري)٤، الگوي پنجم (قبوض خدماتي) ٥، الگوي ششم (بليط هواپيما)٦، الگوي هفتم (صادرات)٧، الگوي هشتم (بارنامه)٨و الگوي يازدهم (بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا)  ١١.

 ١

الگوهاي صورتحساب الكترونيكي نوع دوم عبارتند از:  الگوي اول (فروش) ١، و الگوي سوم (صورتحساب طلا، جواهر و پلاتين) ٣.

 ٢

صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي فروش، الگوي عمومي قابل استفاده براي  ثبت فروش كليه فروشندگان كالا/خدمت ميباشد.

 ٣

صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي فروش ارز، مختص ثبت فروش ارز واحدهاي صرافي و بانكهاي داراي مجوز مبادله ارز مي باشد .

 ٤

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي طلا، جواهر و پلاتين ثبت فيلد اجرت ساخت، سود فروشنده، حقالعمل و جمع كل اجرت، حقالعمل و سود الزامي است.

 ٥

صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بليط هواپيما، مختص ثبت فروش شركتهاي هواپيمايي و آژانسهاي مسافرتي صادر كننده بليط هواپيما ميباشد.

 ٦

صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات مختص ثبت فروشهاي صادراتي ميباشد.

 ٧

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، چنانچه صورتحساب صادره با اطلاعات اظهارنامه گمركي مربوطه مطابقت نداشته باشد، مودي كم اظهاري نموده باشد، صورتحساب صادره در حكم صورتحساب نوع دوم با الگوي فروش خواهد بود و مودي مشمول جرائم موضوع ماده (٩) قانون پايانههاي فروشگاهي خواهد بود.

 ٨

صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بارنامه مختص ثبت فروش خدمات حمل و نقل به صورت جادهاي، ريلي، دريايي و هوايي توسط شركتهاي متولي حمل و نقل بار (باربري) ميباشد.

 ٩

صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا،  مختص ثبت فروش اشخاصي است كه، كالاي خود را  (از طريق گواهي سپرده) در بورس به فروش ميرسانند.

 ١٠

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 ins

  ١

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

موضوع صورتحساب الكترونيكي به صورت كلي شامل: اصلي ١، اصلاحي ٢، ابطالي ٣و برگشت از فروش ٤ميباشد

 ١

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، بارنامه و  بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا موضوع صورتحساب شامل: اصلي ١، اصلاحي ٢، ابطالي ٣است.

٢

در صورتحسابهاي الكترونيكي با موضوع ابطالي، فيلدهاي نوع و الگوي صورتحساب داراي وضعيت خارج از الگو خواهند بود.

 ٣

در صورتحساب هاي الكترونيكي با موضوع اصلاحي، ابطالي و برگشت از فروش كليه اطلاعات مربوط به خريدار^[19] خارج از الگو خواهند بود.

 ٤

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي قبوض خدماتي با موضوع اصلاحي، ابطالي و برگشت از فروش، فيلد شماره اشتراك/ شناسه قبض بهره بردار داراي وضعيت خارج از الگو خواهند بود.

 ٥

در مورد صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات و با موضوع اصلاحي و ابطالي، تاريخ و زمان صدور صورتحساب اصلاحي/ابطالي ميبايست از تاريخ كوتاژ اظهارنامه گمركي بزرگتر و يا مساوي آن باشد.

 ٦

در صورتحساب هاي الكترونيكي با الگوي بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا، يك صورتحساب اصلي تنها در صورتي ميتواند به عنوان مرجع در صورتحساب اصلاحي مورد استفاده قرار گيرد كه داراي  برچسب تاييد نشده (عدم احراز تطابق با اعلاميه فروش) باشد. در صورت الصاق برچسب تاييد شده  (تطابق با اعلاميه فروش) تنها امكان استفاده از شماره مالياتي آن به عنوان شماره مالياتي صورتحساب مرجع در صورتحساب ارجاعي با موضوع ابطالي وجود دارد.

 ٧

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

عنوان فيلد

اجباري

 tins

حسب مورد ١١و  ٤١

 رشته عددي^[20]

شماره اقتصادي فروشنده

در شرايط خاص اجباري

 tinb

حسب مورد ١١و  ٤١

رشته عددي

شماره اقتصادي خريدار

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 tob

 ١

عددي

نوع شخص

خريدار

اختياري

 sbc

 ٤

رشته عددي

كد شعبه فروشنده

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 bid

شناسه ملي: ١١شماره ملي: ٠١

شناسه مشاركت مدني: ١١كد فراگير اتباع غيرايراني: ٢١

رشته عددي

شناسه ملي/ شماره ملي/ 

شناسه مشاركت مدني/ كد فراگير اتباع غيرايراني خريدار

اختياري

 bpc

 ١٠

رشته عددي

كد پستي خريدار

اختياري

 bbc

 ٤

رشته عددي

كد شعبه خريدار

اختياري

 bpn

 ٩

رشته

شماره گذرنامه خريدار

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 ft

 ١

عددي

نوع پرواز

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 scln

حداكثر ٤١

رشته عددي

شماره پروانه گمركي

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 scc

 ٥

رشته عددي

كد گمرك محل

اظهار فروشنده

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 crn

حداكثر ٢١

رشته عددي

شماره قرارداد

پيمانكاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

ثبت شماره اقتصادي براي فروشنده الزامي است و مقدار ثبت شده ميبايست با اطلاعات شماره اقتصادي مودي مطابقت داشته باشد.

 ١

در صورتي كه  صورتحساب از نوع اول (صادرات)و بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا ، نوع دوم و يا سوم باشد، ثبت اطلاعات مربوط به خريدار، الزامي نيست.

 ٢

نوع شخص بايد مطابق اطلاعات ثبت نام الكترونيك و شامل :حقيقي ١، حقوقي ٢، مشاركت مدني ٣، اتباع غير ايراني  ٤،  باشد.

 ٣

در صورتي كه صورتحساب از نوع اول باشد، و نوع شخص خريدار حقيقي و يا اتباع غير ايراني  باشد، ثبت "شماره اقتصادي"يا  "شماره ملي/كد فراگير اتباع غير ايراني به همراه كد پستي"براي اشخاص حقيقي و  اتباع غير ايراني الزامي است.

 ٤

در صورتي كه صورتحساب از نوع اول باشد، و نوع شخص خريدار حقوقي و يا مشاركت مدني باشد، تنها ثبت فيلد شماره اقتصادي خريدار الزامي است و نيازي به ثبت شناسه مشاركت و يا شناسه ملي وجود ندارد.

 ٥

كد شعبه در صورتي كه مودي داراي شعبه باشد و يا شعبهاي از يك كسب وكار باشد، ميبايست با اطلاعات ثبت نام الكترونيك مطابقت داشته باشد.

 ٦

در صورتي كه مودي شعبهاي از يك كسب وكار باشد، در صورت عدم درج كد شعبه، كد شعبه اصلي ملاك خواهد بود.

 ٧

شماره قرارداد پيمانكاري در صورتحساب ثبت شده ميبايست با شماره قرارداد موجود در كارپوشه موديان يكسان باشد.

 ٨

ثبت فيلد شماره قرارداد پيمانكاري در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي قرارداد پيمانكاري، الزامي است.

 ٩

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بليط هواپيما ثبت فيلد نوع پرواز الزامي است.

 ١٠

نوع پرواز شامل: پروازهاي داخلي ١و پروازهاي خارجي ٢است.

 ١١

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بليط هواپيما براي پروازهاي داخلي ثبت مشخصات مسافر در صورتحساب الزامي است.

چنانچه مسافر شخص ايراني و يا اتباع غير ايراني مقيم ايران باشد؛ ثبت شماره ملي/ كد فراگير اتباع غير ايراني  

و

در صورتي كه مسافر اتباع غير ايراني غير مقيم ايران باشد، شماره گذرنامه خريدار  

                 ميبايست در صورتحساب ثبت شود.

 ١٢

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بليط هواپيما، در صورت نياز به بهرهمندي از اعتبار مالياتي، ميبايست شماره اقتصادي خريدار در صورتحساب درج شود."الزاما  مسافر و خريدار بليط

(مالك شماره اقتصادي) يكسان نيستند."

 ١٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي فروش ارز، در صورتي كه نوع شخص خريدار حقيقي يا

فراگير اتباع غير ايراني باشد، ثبت شماره ملي يا كد فراگير اتباع غير ايراني براي خريدار الزامي است.

 ١٤

 در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي فروش ارز، در صورتي كه نوع شخص خريدار اتباع غير ايراني باشد و فاقد كد فراگير اتباع غير ايراني باشد، ثبت فيلد شماره گذرنامه الزامي است.

 ١٥

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي فروش ارز، در صورتي كه نوع شخص خريدار حقوقي يا مشاركت مدني باشد، ثبت شماره اقتصادي خريدار الزامي است.

 ١٦

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات و  بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا ، نيازي به درج اطلاعات خريدار نيست.

 ١٧

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بارنامه، شماره اقتصادي فروشنده، شماره اقتصادي  شركت-هاي متولي حمل و نقل بار (باربري) است.

 ١٨

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بارنامه، شماره اقتصادي خريدار، شماره اقتصادي درخواست كننده ”خدمت حمل بار"(مسئول پرداخت هزينه  اين خدمت) است كه صورتحساب دركارپوشه وي نمايش داده خواهد شد. 

 ١٩

تعريف

يك شماره منحصر بهفرد كالا ميباشد كه براي هر اظهارنامه ثبت شده در سامانه گمرك بهطور جداگانه صادر و به آن اظهارنامه اختصاص مييابد. نام ديگر كوتاژ سريال اظهارنامه است.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 cdcn

حداكثر ٤١

رشته

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

رعايت تناظر يك به يك اظهارنامه گمركي و صورتحساب الكترونيكي صادراتي براساس شماره كوتاژ جهت بهره-مندي از معافيت نرخ صفر و مشوقهاي مالياتي.الزامي است.

 ١

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، ثبت فيلد شماره كوتاژ اظهارنامه گمركي، اختياري است. ليكن شرط بهره مندي از معافيت نرخ صفر سيستمي و مشوقهاي مالياتي،  ثبت اين فيلد مطابق با اظهارنامه گمركي است.

 ٢

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، ثبت فيلد شماره كوتاژ اظهارنامه گمركي، اختياري است و در صورت ثبت اين فيلد مي بايست دقيقا مطابق با شماره كوتاژ اظهارنامه گمركي باشد.

 ٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، در صورت ثبت اين فيلد، تطابق اطلاعاتي در صورتحساب

صادراتي با اظهارنامه گمركي بر اساس شماره كوتاژ اظهارنامه گمركي به منظور صحتسنجي اطلاعات صورتحساب انجام ميشود.

 ٤

تعريف

به تاريخ دريافت شماره كوتاژ اظهارنامه گمركي اطلاق ميشود.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 cdcd

 ٥

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

تاريخ كوتاژ اظهارنامه گمركي از تاريخ صدور صورتحساب نبايد بزرگتر باشد.

 ١

اين تاريخ همان تاريخ ثبت و دريافت شماره كوتاژ اظهارنامه گمركي است كه در قالب ساعت يونيكس^[21]  با دقت روز ثبت ميشود و از رابطه زير محاسبه ميشود:

  ٨٦٤٠٠/ تاريخ كوتاژ اظهارنامه گمرك يونيكس شده

(با احتساب ٥رقم و روش كات كردن)

 ٢

تاريخ كوتاژ اظهارنامه گمركي از تاريخ حال نبايد بزرگتر باشد.

 ٣

در صورت اصلاح اظهارنامه گمركي و صدور صورتحساب صادراتي اصلاحي، تاريخ كوتاژ اظهارنامه گمركي صورتحساب اصلاحي از تاريخ كوتاژ اظهارنامه گمركي صورتحساب مرجع  نبايد كوچكتر باشد.

 ٤

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، ثبت فيلد تاريخ كوتاژ اظهارنامه گمركي، اختياري است. ليكن

شرط بهره مندي از معافيت نرخ صفر سيستمي و مشوقهاي مالياتي،  ثبت اين فيلد مطابق با اظهارنامه گمركي است.

 ٥

تعريف

اين شماره نشاندهنده مشخصات بهرهبردار خدمات و نوع قبض خدماتي است.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 billid

حداكثر ٩١

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي قبوض خدماتي، درج اين فيلد از طرف شركتهاي خدماتي ذيربط در صورتحساب ثبت شده الزامي است.

 ١

شماره اشتراك/ شناسه قبض بهره بردار در صورتحساب ثبت شده ميبايست با شماره موجود در كارپوشه موديان يكسان باشد.

 ٢

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 tprdis

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مجموع مبلغ قبل از تخفيف(Ps)برابر است با: جمع مبلغ قبل از تخفيف در صورتحساب.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

N^[22]

Ps=∑i=١Esi

Es: مبلغ قبل از تخفيف

 ١

مجموع مبلغ قبل از تخفيف ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

Ps>0

 ٢

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اختياري

 tdis

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مجموع تخفيفات (Rs) برابر است با: جمع مبلغ تخفيف در صورتحساب.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

Rs=∑Ni=١Gsi

Gs: مبلغ تخفيف

 ١

مجموع تخفيفات ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

Rs>=0

 ٢

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 tadis

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مجموع مبلغ پس از كسر تخفيف (Vs)برابر است با: جمع مبلغ پس از كسر تخفيف در صورتحساب.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

Vs=∑^N_i=١Is_i         

Is: مبلغ پس از كسر تخفيف

 ١

مجموع مبلغ پس از كسر تخفيف ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

Vs>=0

 ٢

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 tvam

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مجموع ماليات بر ارزش افزوده(W)  برابر است با: جمع مبلغ ماليات بر ارزش افزوده در صورتحساب.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

W=∑Ni=١Ksi

Ks : مبلغ ماليات بر ارزش افزوده

 ١

مجموع ماليات بر ارزش افزوده ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

W >=0

 ٢

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 tbill

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مجموع صورتحساب (Xs)برابر است با جمع مبلغ كل كالا/خدمت در صورتحساب.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

Xs=∑Ni=١Osi

Os:مبلغ كل كالا/خدمت

 ١

در صورتي كه روش تسويه از نوع نقدي/نسيه باشد، مجموع صورتحساب ميتواند ازمجموع پرداختي نقدي و نسيه بزرگتر و يا مساوي آن باشد.

 ٢

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 todam

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مجموع ساير ماليات، عوارض و وجوه قانوني (W2)برابر است با جمع مبلغ ساير ماليات و عوارض و ساير وجوه قانوني در صورتحساب.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

W2=∑Ni=١Ks٢i + ∑Ni=١Ks٣i

Ks2: مبلغ ساير ماليات و عوارض

Ks3: مبلغ ساير وجوه قانوني

 ١

مجموع ساير ماليات، عوارض و وجوه قانوني ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

 W2>=0

 ٢

Xs>=C+Cr

C: مبلغ پرداختي نقدي

Cr: مبلغ نسيه

در مورد صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، مجموع صورتحساب (Xs)برابر است با مجموع ارزش ريالي و مجموع ماليات بر ارزش افزوده و مجموع ساير ماليات و عوارض و وجوه قانوني.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

Xs= RVs+ W+ W2

RVs:مجموع ارزش ريالي

W:مجموع ماليات بر ارزش افزوده

W2:مجموع ساير ماليات، عوارض و وجوه قانوني

 ٣

مجموع صورتحساب ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

Xs>=0

 ٤

تعريف

مجموع وزن بدون احتساب بستهبندي اقلام موجود در اظهارنامه گمركي است.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 tonw

 (حداكثر تعداد رقم  صحيح ٥١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٨)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مجموع وزن خالص (Wes)برابر است با جمع وزن خالص اقلام در صورتحساب.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

Wes=∑Ni=١Wei

We:وزن خالص هر قلم

 ١

مجموع وزن خالص ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

Wes>0

 ٢

مجموع وزن خالص بر حسب كيلوگرم محاسبه ميشود.

 ٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، در صورتي كه شناسه كالا/خدمت مربوط به ارائه خدمت باشد، فيلد مجموع وزن خالص اختياري است.

 ٤

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بارنامه، مجموع وزن خالص (Wes)برابر است با مجموع وزن اقلام حمل شده در بارنامه  .

 ٥

تعريف

مجموع ارزش اقلام موجود در اظهارنامه گمركي بر حسب ريال و طبق ارزش مندرج در پروانه گمركي.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب  تعيين ميشود.

 torv

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مجموع ارزش ريالي (RVs) برابر است با جمع ارزش ريالي هر قلم بر اساس پروانه گمركي.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

RVs=∑Ni=١RVi

RV:ارزش ريالي هر قلم

 ١

مجموع ارزش ريالي ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

RVs >0

 ٢

تعريف

مجموع ارزش اقلام موجود در اظهارنامه گمركي بر حسب ارز و طبق ارزش مندرج در پروانه گمركي.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 tocv

 (حداكثر تعداد رقم  صحيح٤١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٤)^[23]

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مجموع ارزش ارزي (CVs) برابر است با جمع ارزش ارزي هر قلم بر اساس پروانه گمركي.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

CVs=∑Ni=١CVi

CV:ارزش ارزي هر قلم

 ١

مجموع ارزش ارزي ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

CVs>0

 ٢

تعريف

روش دريافت يا پرداخت مانده حساب مورد تاييد خريدار و فروشنده (ثمن معامله) مي باشد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به نوع و الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 setm

  ١

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

روش تسويه شامل: نقدي ١،  نسيه ٢و  نقدي/نسيه٣  است.

 ١

در صورتحسابهاي الكترونيكي از نوع دوم و سوم روش تسويه  نقدي است.

 ٢

در صورتي كه روش تسويه از نوع نقدي/نسيه باشد، ثبت اطلاعات مربوط به فيلدهاي مبلغ پرداختي نقدي و مبلغ نسيه اجباري ميباشد.

 ٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي قبوض خدماتي ،صادرات، و   بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا،روش تسويه نقدي است.

 ٤

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بليط هواپيما و فروش ارز، صرفا براي خريداراني امكان استفاده از روش نسيه و نقدي نسيه وجود دارد كه داراي كارپوشه باشند.

 ٥

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترل   هاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

در صورتي كه روش تسويه نقدي/ نسيه باشد، اجباري است

  cap

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مبلغ پرداختي نقدي (C)در صورتي كه روش تسويه نقدي/ نسيه باشد، ميبايست از مجموع صورتحساب كوچكتر باشد.

C < Xs

Xs: مجموع صورتحساب

 ١

مبلغ پرداختي نقدي از فرمول زير محاسبه ميشود.

C= Xs - W2 - W - Cr

Cr: مبلغ نسيه W: مجموع ماليات بر ارزش افزوده

W2: مجموع ساير ماليات، عوارض و وجوه قانوني

Xs: مجموع صورتحساب

 ٢

مبلغ پرداختي نقدي ميبايست بزرگتر از صفر باشد. 

C>0

 ٣

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

در صورتي كه روش تسويه نقدي/ نسيه باشد، اجباري است

 insp

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مبلغ نسيه (Cr) در صورتي كه روش تسويه نقدي/نسيه باشد، ميبايست از مجموع صورتحساب كوچكتر باشد.

Cr < Xs

Xs: مجموع صورتحساب

 ١

مبلغ نسيه از فرمول زير محاسبه ميشود.

Cr=  Xs - W2 - W- C

C: مبلغ پرداختي نقدي

W: مجموع ماليات بر ارزش افزوده

W2: مجموع ساير ماليات، عوارض و وجوه قانوني

Xs: مجموع صورتحساب

 ٢

مبلغ پرداختي نسيه ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

Cr >0

 ٣

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 tvop

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مجموع سهم ماليات بر ارزش افزودهاز پرداخت (Vps) برابر است با جمع سهم ماليات بر ارزش افزوده از پرداخت روي هر قلم كالا در صورتحساب.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

Vps=∑Ni=١Vopi

Vop: سهم ماليات بر ارزش افزوده  از پرداخت

 ١

مجموع سهم ماليات بر ارزش افزوده  از پرداخت ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

Vop>=0

 ٢

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اختياري

 Tax17

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

ماليات موضوع ماده ٧١(CT) مي بايستكوچكتر يا حداكثر برابرمجموع ماليات بر ارزش افزوده در صورتحساب باشد.

فرمول محاسبه به صورت زير ميباشد.

CT <=W 

W: مجموع ماليات بر ارزش افزوده

 ١

ماليات موضوع ماده ٧١ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

CT >=0

 ٢

تعريف

شناسه كالا/خدمت، مجموعهاي  فاز يلدهاي توصيفي يك كالا/خدمت است كه به صورت فيلدهاي توصيفي استاندارد براي هر قلم كالا/خدمت مشخص شدهاست.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 sstid

  ١٣

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

شناسه كالا/خدمت صورتحساب درج شده با اطلاعات موجود در بانك اطلاعاتي شناسه كالا/خدمت سازمان امور مالياتي كه از طريق درگاه به نشاني stuffid.tax.gov.irقابل دسترس ميباشد، مطابقت داشته باشد.

 ١

كنترل شناسه كالا/خدمت در صورتحسابهاي ثبت شده موديان تك محصولي و داراي كدكالا/خدمت مشخص از حيث مطابقت با اطلاعات فعاليت مودي مذكور در كارپوشه موديان.

 ٢

چنانچه شناسه موجود در صورتحساب صادرات با شناسه موجود در اظهارنامه گمركي مطابقت نداشته باشد، صورتحساب صادره در حكم صورتحساب نوع دوم با الگوي فروش خواهد بود و مودي مشمول جرائم موضوع ماده

(٩) قانون پايانههاي فروشگاهي خواهد بود.

 ٣

نرخ ماليات بر ارزش افزوده با شناسه كالا/خدمت موجود در صورتحسابهاي ثبت شده ميبايست با قانون ماليات بر ارزش افزوده و ساير الزامات قانوني مطابقت داشته باشد.

 ٤

 در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بارنامه، شناسههاي كالا/خدمت شامل شناسه خدمت حمل و ساير خدمات مربوط به حمل بار نظير بيمه ميباشد.

 ٥

در صورتحساب الكترونيكي با الگوي فروش ارز، تنها استفاده از شناسه كالا/خدمت با عنوان "خدمت فروش ارز

بهصورت اسكناس“، “خدمت فروش ارز به صورت حواله“و  “خدمت كارسازي حواله“مجاز ميباشد.

 ٦

در صورتحساب هاي الكترونيكي با الگوي بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا، جهت بهرهمندي از معافيت نرخ صفر مقدار فيلد شناسه كالا/خدمت در صورتحساب ميبايست با شناسه كالا/خدمت موجود در اعلاميه فروش بورس مطابقت داشته باشد.

 ٧

در صورتحساب هاي الكترونيكي با الگوي بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا، فروشنده صرفا مجاز به ارسال يك رديف شناسه كالا/ خدمت در صورتحساب ميباشد.

 ٨

تعريف

عنوان هر قلم كالا/خدمت در صورتحساب.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اختياري

 sstt

حداكثر ٠٠٤

رشته

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

درجه اهميت

قواعد

رديف

در حال حاضر قاعدهاي ندارد.

تعريف

ميزان اقلام كالا/خدمت ارائه شده ميباشد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 am

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٨)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، منظور از اين فيلد تعداد اقلام هر كالا/خدمت در اظهارنامه گمركي است.

 ١

تعداد/ مقدار ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

As>0

 ٢

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بليط هواپيما، مقدار مجاز اين فيلد به ازاي هر رديف شناسه كالا/خدمت

١(يك) است.

 ٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بارنامه، مقدار مجاز اين فيلد به ازاي هر رديف شناسه كالا/خدمت ١

(يك) است.

 ٤

در صورتحساب هاي الكترونيكي با الگوي بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا، جهت بهرهمندي از معافيت نرخ صفر مقدار فيلد تعداد/ مقدار در صورتحساب ميبايست با تعداد/ مقدار موجود در اعلاميه فروش بورس مطابقت داشته باشد.

 ٥

تعريف

معياري براي اندازهگيري مقدار يا شمارش كالا/خدمت است.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري 

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اختياري

 mu

حداكثر ٨

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

واحد اندازهگيري ميبايست از كدهاي جدول واحدهاي اندازه گيري در آخرين نسخهسند واحدهاي اندازهگيري كالا/خدمت^[25]  كه از طريق درگاه سازمان امور مالياتي به نشاني intamedia.irقابل دسترس ميباشد استخراج و ثبت شود.

 ١

در صورتحساب هاي الكترونيكي با الگوي بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا، جهت بهرهمندي از معافيت نرخ صفر مقدار

فيلد واحد اندازهگيري در صورتحساب ميبايست با واحد اندازهگيري موجود در اعلاميه فروش بورس مطابقت داشته باشد.

 ٢

تعريف

وزن بدون احتساب بستهبندي اقلام موجود در اظهارنامه گمركي است.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

/ اجباري اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 nw

(حداكثر تعداد رقم  صحيح ٥١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٨)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

برابر وزن خالص هر قلم مطابق اظهارنامه گمركي است.

 ١

وزن خالص ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

We>0

  ٢

چنانچه وزن خالص اعلامي در صورتحساب با اظهارنامه مطابقت نداشته باشد، مودي كم اظهاري نموده باشد، صورتحساب صادره در حكم صورتحساب نوع دوم با الگوي فروش خواهد بود و مودي مشمول جرائم موضوع ماده

(٩) قانون پايانههاي فروشگاهي خواهد بود.

 ٣

وزن خالص بر حسب كيلوگرم محاسبه و ثبت ميشود.

 ٤

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، در صورتي كه شناسه كالا/خدمت مربوط به ارائه خدمت باشد، فيلد وزن خالص اختياري است.

 ٥

تعريف

مبلغ هر واحد از مقدار كالا / خدمت ارائه شده ميباشد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 fee

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٨)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در مورد فروش كالا/خدمت با مبالغ ريالي/ ارزي،  ثبت مبلغ واحد از كالا/خدمت ريالي در اين فيلد الزامي است.

 ١

مبلغ واحد ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

Cs >0

 ٢

در صورتحساب الكترونيكي با الگوي صادرات،ثبت  فيلد مبلغ واحد (Cs) اختياري است. و از رابطه زير تبعيت مينمايد.

Cs=RV/As

As: تعداد/مقدار

RV: ارزش ريالي كالا/خدمت

 ٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي  با الگوي بارنامه، مبلغ واحد برابر هزينه پايه حمل بار است.

 ٤

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين مي-شود.

 cfee

(حداكثر تعداد رقم  صحيح ٤١، حداكثر تعداد رقم اعشار

 (٤

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي با الگوي غير از فروش ارز، ميزان ارز برابر است با حاصل تقسيم مبلغ واحد بر نرخ برابري ارز با ريال.

Cf= Cs/ Exr

Cs: مبلغ واحد

Exr: نرخ برابري ارز با ريال

 ١

ميزان ارز ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

Cf>0

 ٢

تعريف

شامل انواع پول رايج كشورهاي مختلف ميباشد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 cut

 ٣

رشته 

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي فروش ارز و صادرات، نوع ارز ميبايست از  كد ايزوي ٧١٢٤  منبع مذكور در پانويس^[26]  استخراج و  ثبت شود.

 ١

 در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، نوع ارز مورد معامله ميبايست با اظهارنامه گمركي مطابقت داشته باشد.

 ٢

تعريف

رقمي است كه بيانگر ارزش واحد ارز معامله در برابر ريال است. در الگوي فروش ارز برابر نرخ فروش ارز بر اساس تابلوي اعلامي بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران در زمان صدور صورتحساب ميباشد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 exr

(حداكثر تعداد رقم  صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٨)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي فروش ارز، نرخ فروش ارز مورد معامله ميبايست بر اساس تاريخ معامله (تاريخ صدور صورتحساب) بر اساس نرخ اعلامي بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران براي تاريخ مذكور درج و محاسبه شود.

 ١

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، نرخ ارز مورد معامله ميبايست با نرخ ارز پروانه گمركي مطابقت داشته باشد.

 ٢

نرخ برابري ارز با ريال/ نرخ فروش ارز ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

Exr>0

 ٣

تعريف

ارزش هر قلم كالا/خدمت موجود در اظهارنامه گمركي بر حسب ريال و طبق ارزش مندرج در پروانه گمركي.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 ssrv

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

ارزش ريالي كالا برابر ارزش ريالي هر قلم كالا/ خدمت بر اساس پروانه گمركي خواهد بود.

 ١

ارزش ريالي كالا ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

RV>٠

 ٢

چنانچه معادل شماره كوتاژ اعلامي در صورتحساب، اظهارنامه گمركي صادراتي وجود داشته باشد و ارزش ريالي كالا در صورتحساب با اظهارنامه مطابقت نداشته باشد، صورتحساب صادره به صورت سيستمي تاييد نشده و بدهي آن براي مودي لحاظ خواهد شد.

 ٣

تعريف

ارزش هر قلم كالا/خدمت موجود در اظهارنامه گمركي بر حسب ارز و طبق ارزش مندرج در پروانه گمركي.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 sscv

 (حداكثر تعداد رقم  صحيح ٤١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٤)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

ارزش ارزي كالا برابر ارزش ارزي هر قلم كالا/ خدمت بر اساس پروانه گمركي خواهد بود.

 ١

ارزش ارزي كالا ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

CV>٠

 ٢

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، ارزش ارزي كالا مي بايست دقيقا منطبق با اظهارنامه گمركي در صورتحساب  ثبت شود.

٣

تعريف

حاصلضرب مبلغ واحد از كالا/خدمت در تعداد/ مقدار آن است.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 prdis

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مبلغ قبل از تخفيف (Es) از فرمول زير محاسبه ميشود.

Es=As*Cs

As: تعداد/مقدار

Cs  : مبلغ واحد

 ١

مبلغ قبل از تخفيف ميبايست بزرگتر از صفر باشد.

Es>0

 ٢

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي فروش ارز، مبلغ قبل از تخفيف از فرمول زير محاسبه ميشود.

Es= Cf * exr

Cf: ميزان ارزExr: نرخ برابري ارز با ريال/ نرخ فروش ارز

 ٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بليط هواپيما، مبلغ قبل از تخفيف با مبلغ واحد برابر است.

Es= Cs

Cs  : مبلغ واحد

 ٤

تعريف

مبلغي كه باعث كاهش مبلغ پرداختي بابت خريد كالا/خدمت است و مورد توافق فروشنده و خريدار ميباشد كه خريدار مبلغ كمتري نسبت به مبلغ اوليه كالا ميپردازد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين مي-شود.

 dis

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتي كه مبلغ تخفيف صفر باشد، مقدار اين فيلد صفر ثبت ميشود.

 ١

مبلغ تخفيف ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

Gs>=0

 ٢

مبلغ تخفيف ميبايست كوچكتر يا مساوي مبلغ قبل از تخفيف باشد.

Gs<= Es

Es: مبلغ قبل از تخفيف

 ٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي فروش ارز، مبلغ تخفيف ميبايست در محدوده زير باشد؛

0<=Gs  و  Gs <= Cf*exr

Es: مبلغ قبل از تخفيف

Cf: ميزان ارزExr: نرخ برابري ارز با ريال/ نرخ فروش ارز

 ٤

تعريف

حاصل كسر مبلغ تخفيف از مبلغ قبل از تخفيف است.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين مي-شود.

 adis

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مبلغ بعد از تخفيف (Is) از فرمول زير محاسبه ميشود.

Is=Es-Gs

Es: مبلغ قبل از تخفيف

Gs: مبلغ تخفيف

 ١

در صورتي كه مبلغ تخفيف صفر باشد، مبلغ قبل از تخفيف با مبلغ بعد از تخفيف برابر است.

 ٢

مبلغ بعد از تخفيف ميتواند صفر و يا بزرگتر از صفر باشد.

Is>=0

 ٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي طلا، جواهر و پلاتين مبلغ بعد از تخفيف از فرمول زير محاسبه ميشود.

Is= Es+ TAs - Gs

Es: مبلغ قبل از تخفيف

TAs:جمع كل اجرت، حق العمل و سود

Gs: مبلغ تخفيف

 ٤

در صورتحساب هاي الكترونيكي با الگوي بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا، مبلغ بعد از تخفيف در صورتحساب ميبايست با ارزش معامله موجود در اعلاميه فروش بورس مطابقت داشته باشد. در غير اينصورت صورتحساب به عنوان فروش عادي لحاظ شده و معافيت نرخ صفر براي آن در نظر گرفته نميشود.

 ٥

تعريف

نرخ ماليات بر ارزشافزوده حسب قانون ماليات بر ارزش افزوده به ازاي هر كالا/خدمت ميباشد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 vra

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٣، حداكثر تعداد رقم اعشار ٢)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

نرخ ماليات بر ارزش افزوده با شناسه كالا/خدمت موجود در صورتحسابهاي ثبت شده ميبايست با قانون ماليات بر ارزش افزوده و ساير الزامات قانوني مطابقت داشته باشد.

 ١

در صورتي كه شناسه كالا/ خدمت از ماليات بر ارزش افزوده معاف باشد، نرخ و مبلغ ماليات بر ارزش افزوده صفر است.

 ٢

در صورتي كه صورتحساب مربوط به كالا/خدمت خاص^[27]( كالاهاي نفتي، انواع بنزين و سوخت هواپيما، نفت گاز، نفت سفيد، نفت كوره و گاز مايع، فلزات گرانبها، سيگار و محصولات دخاني، نوشابه قندي گازدار و بدون گاز و ساير كالاهاي آسيب رسان و...)باشد، نرخ ماليات بر ارزش افزوده ميبايست با قوانين ابلاغي كالاهاي خاص مطابقت داشته باشد.

 ٣

در صورتي كه صورتحساب مربوط به كالا/خدمت آلايندگي باشد، ميبايست با نرخ اعلامي سازمان حفاظت محيط زيست مطابقت داشته باشد.

 ٤

نرخ ماليات بر ارزش افزوده در صورتحسابهاي با الگوي صادرات برابر صفر است.

 ٥

نرخ ماليات برارزش افزوده ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

J>=0

 ٦

نرخ ماليات بر ارزش افزوده قابل قبول در صورتحسابهاي ارسالي موديان فراخوان نشده (فراخوانهاي دهگانه) ماليات بر ارزش افزوده صفر ميباشد.

 ٧

نرخ ماليات بر ارزش افزوده، در صورتحسابهاي الكترونيكي با موضوع ارجاعي ( اصلاحي، برگشت از فروش، ابطالي) نسبت به صورتحساب مرجع قابل تغيير نمي باشد.

 ٨

در صورتحساب هاي الكترونيكي  با الگوي بورس اوراق بهادار مبتني بر كالا، نرخ ماليات بر ارزش افزوده صفر مي باشد.

 ٩

تعريف

حاصلضرب مبلغ كالا پس از كسر تخفيفات و ساير مبالغ كه در قانون اشاره شده در نرخ ماليات بر ارزش افزوده.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 vam

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مبلغ ماليات بر ارزش افزوده (Ks)از فرمول زير محاسبه ميشود.

Ks=Is*J/100

J: نرخ ماليات بر ارزش افزوده

Is: مبلغ بعد از تخفيف

 ١

در صورتي كه نرخ ماليات بر ارزش افزوده صفر باشد، مبلغ ماليات بر ارزش افزوده صفر است.

 ٢

مبلغ ماليات برارزش افزوده ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

Ks>=0

 ٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي طلا، جواهر و پلاتين مبلغ ماليات بر ارزش افزوده از فرمول زير محاسبه ميشود.

Ks=((TAs* 9) /100) + ((Es * J) /100)

J: نرخ ماليات بر ارزش افزوده

 TAs :جمع كل اجرت، حقالعمل و سود

Es: مبلغ قبل از تخفيف

 ٤

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي فروش ارز مبلغ ماليات بر ارزش افزوده از فرمول زير محاسبه ميشود.

Ks=sovat* J/100

J: نرخ ماليات بر ارزش افزوده

Sovat:ماخذ ماليات بر ارزش افزوده در الگوي فروش ارز

 ٥

تعريف

ماليات و عوارض موضوع بند (پ) و (ت) تبصره ٢ماده (٥) قانون ماليات بر ارزش افزوده، كه به موجب قوانين موضوعه هنگام عرضه كالا و ارائه خدمت به آن تعلق گرفته يا  به موجب ساير قوانين وصول ميشود و به حساب درآمد عمومي يا شهرداريها  واريز ميگردد. موضوع اين بند شامل دو فيلد سايرماليات و عوارض و ساير وجوه قانوني بوده كه متشكل از  سه بخش موضوع،  نرخ و مبلغ ميباشد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

عنوان فيلد

اختياري

 odt

حداكثر ٥٥٢

رشته

موضوع ساير ماليات و

عوارض 

با توجه به  شناسه كالا/خدمت

طبق قانون تعيين ميشود.

 odr

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٣، حداكثر تعداد رقم اعشار ٢)

اعشاري

نرخ ساير ماليات و

عوارض

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 odam

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

مبلغ ساير ماليات و

عوارض

اختياري

 olt

حداكثر ٥٥٢

رشته

موضوع ساير وجوه قانوني

اختياري 

 olr

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٣، حداكثر تعداد رقم اعشار ٢)

اعشاري

نرخ ساير

وجوه قانوني

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 olam

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

مبلغ ساير وجوه قانوني

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

نرخ ماليات بر ارزش افزوده و نرخ ساير ماليات و عوارض بر حسب شناسه كالا/خدمت موجود در صورتحسابهاي ثبت شده ميبايست با قانون ماليات بر ارزش افزوده و ساير الزامات قانوني مطابقت داشته باشد.

 ١

در صورتي كه صورتحساب مربوط به كالا/خدمت خاص^[28]( كالاهاي نفتي، انواع بنزين و سوخت هواپيما، نفت گاز، نفت سفيد، نفت كوره و گاز مايع، فلزات گرانبها، سيگار و محصولات دخاني، نوشابه قندي گازدار و بدون گاز و ساير كالاهاي آسيب رسان و...)باشد، نرخ ساير ماليات وعوارض وساير وجوه قانوني ميبايست با قوانين ابلاغي كالاهاي خاص مطابقت داشته باشد.

 ٢

در صورتي كه صورتحساب مربوط به كالا/خدمت آلايندگي باشد، ميبايست با نرخ اعلامي سازمان حفاظت محيط زيست مطابقت داشته باشد.

٣

 در صورتي كه كالا/خدمت طبق قانون مشمول ماليات بر ارزش افزوده نباشد، ثبت اين فيلدها الزامي نيست.

 ٤

مبلغ ساير ماليات و عوارض (Ks2) كه بر اساس نوع كالا يا خدمت تعيين ميشود. اگر

✓داراي نرخ تعيين شده باشد، از فرمول زير محاسبه ميشود.

Ks2=Is*J2/100

 J2: نرخ ساير ماليات، عوارض  

Is:مبلغ بعد از تخفيف

 فاقد نرخ تعيين شده باشد، ميتواند بدون انجام محاسبه و در قالب عدد ثابت  در صورتحساب درج شود.

 ٥

مبلغ ساير وجوه قانوني (Ks3) كه بر اساس نوع كالا يا خدمت تعيين ميشود. اگر 

✓داراي نرخ تعيين شده باشد، از فرمول زير محاسبه ميشود.

Ks3=Is*J3/100

J3: نرخ ساير وجوه قانوني

Is:مبلغ بعد از تخفيف

 فاقد نرخ تعيين شده باشد، ميتواند بدون انجام محاسبه و در قالب عدد ثابت  در صورتحساب درج شود.

 ٦

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي  صادرات مبلغ ساير ماليات و عوارض  (Ks2) كه بر اساس نوع كالا يا خدمت تعيين ميشود. اگر

✓داراي نرخ تعيين شده باشد، از فرمول زير محاسبه ميشود.

Ks2=RV* J2/100

J2: نرخ ساير ماليات، عوارض   RV:ارزش ريالي كالا

 فاقد نرخ تعيين شده باشد، ميتواند بدون انجام محاسبه و در قالب عدد ثابت  در صورتحساب درج شود.

 ٥

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي  صادرات مبلغ ساير وجوه قانوني (Ks3) كه بر اساس نوع كالا يا خدمت تعيين ميشود. اگر 

✓داراي نرخ تعيين شده باشد، از فرمول زير محاسبه ميشود.

Ks3=RV* J3/100

J3: نرخ ساير وجوه قانوني  RV:ارزش ريالي كالا

 فاقد نرخ تعيين شده باشد، ميتواند بدون انجام محاسبه و در قالب عدد ثابت  در صورتحساب درج شود.

 ٦

در صورتي كه نرخ ماليات بر ارزش افزوده صفر باشد، مبلغ اين فيلدها صفر ميباشد.

 ٧

نرخ سايرماليات وعوارض وساير وجوه قانوني ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

J2 >=0J3 >=0

 ٨

مبلغ سايرماليات وعوارض وساير وجوه قانوني ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

Ks2>=0 Ks3>=0

 ٩

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي طلا، جواهر و پلاتين مبلغ ساير ماليات و عوارض  (Ks2) كه بر اساس نوع كالا يا خدمت و طبق قانون تعيين ميشود، از فرمول زير محاسبه ميشود.

Ks٢=TAs* J2)/100

J2: نرخ ساير ماليات، عوارض 

TAs: جمع كل اجرت، حقالعمل و سود

 ١٠

 در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي طلا، جواهر و پلاتين مبلغ ساير وجوه قانوني (Ks3) كه بر اساس نوع كالا يا خدمت و طبق قانون تعيين ميشود، از فرمول زير محاسبه ميشود.

Ks٣= (TAs* J3)/100

J3: نرخ ساير وجوه قانوني

TAs: جمع كل اجرت، حقالعمل و سود

 ١١

تعريف

هزينهاي است كه طلا فروش براي ساخت و طراحي طلا از مشتري دريافت مينمايد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 consfee

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي طلا، جواهر و پلاتين اجرت ساخت (TA) به قيمت خام افزوده ميشود و از رابطه زير تبعيت مينمايد.      

 TA < Es

Es=مبلغ قبل از تخفيف 

 ١

TA

اجرتساخت نبايد بزرگتر از جمع كل اجرت، حقالعمل و سود باشد.

TAs:جمع كل اجرت، حقالعمل و سود

 ٢

TA>=0

اجرت ساخت ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

 ٣

تعريف

هزينهاي است كه فروشنده بابت سود خود در صورتحسابهاي با الگوي طلا، جواهر وپلاتين لحاظ مينمايد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 spro

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي طلا، جواهر و پلاتين سود فروشنده (TA3) ما به التفاوت مبلغ فروش و هزينه است.

 ١

سود فروشنده نبايد بزرگتر از جمع كل اجرت، حقالعمل و سود باشد.

TA3

TAs:جمع كل اجرت، حقالعمل و سود

 ٢

سود فروشنده ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

TA3>=0

 ٣

تعريف

مبلغي كه بابت فروش حقالعمل كاري طلا از خريدار دريافت ميگردد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 bros

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي طلا، جواهر و پلاتين حق العمل((TA2در صورتي كه شناسه كالا/خدمت متعلق به فعاليت هاي حقالعمل كاري طلا و جواهر باشد درصورتحساب ثبت مي شود.

 ١

حق العملنبايد بزرگتر از جمع كل اجرت، حقالعمل و سود باشد.

TA2

TAs:جمع كل اجرت، حقالعمل و سود

 ٢

حق العملميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

TA2>=0

 ٣

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 tcpbs

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي طلا، جواهر و پلاتين، جمع كل اجرت، حقالعمل و سود (TAs) از فرمول زير محاسبه ميشود.

TAs=TA+TA2+TA3

TA:اجرت ساخت TA3: سودTA2: حقالعمل

 ١

جمع كل اجرت، حقالعمل و سود حداقل ميبايست بزرگتر يا مساوي هر يك از مبالغ اجرت، سود و حقالعمل باشد.

 ٢

جمع كل اجرت، حقالعمل و سود ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

TAs>=0

 ٣

تعريف

سهم پرداختي نقدي  هر رديف كالا/خدمت از  ”مبلغ پرداختي نقدي^[29]”صورتحساب ميباشد.(اين سهم با توجه به نسبت فروش هر رديف كالا/خدمت به ”مجموع كل كالا/خدمت منهاي مجموع ماليات بر ارزش افزوده و مجموع ساير ماليات و عوارض و وجوه قانوني ”محاسبه ميشود.)

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 cop

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

سهم نقدي از پرداخت (CPP) از فرمول زير محاسبه ميشود.

CPP = (Os * C) / Vs

Os: مبلغ كل كالا/خدمت

C: مبلغ پرداختي نقديVs: مجموع مبلغ پس از كسر تخفيف نكته: (اولويت ابتدا با عملگرضرب است و سپس تقسيم)

 ١

سهم نقدي از پرداخت نميتواند از مجموع صورتحساب بيشتر باشد.

CPP< Xs

 ٢

سهم نقدي از پرداخت ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

CPP >=0

 ٣

تعريف

سهم ماليات برارزش افزوده، هر رديف كالا/خدمت از ”مبلغ پرداختي نقدي^[30]”صورتحساب ميباشد. (اين سهم با توجه به مبلغ پرداختي نقدي هر رديف كالا/خدمت به مجموع مبلغ پس از كسر تخفيف محاسبه و ثبت ميشود.)

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 vop

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

سهم ماليات بر ارزش افزوده از پرداخت (VPP) از فرمول زير محاسبه ميشود.

VPP = (Ks * C) / Vs

Ks: مبلغ ماليات بر ارزش افزوده

C: مبلغ پرداختي نقدي

Vs: مجموع مبلغ پس از كسر تخفيف نكته: (اولويت ابتدا با عملگرضرب است و سپس تقسيم)

 ١

در صورتي كه نرخ ماليات بر ارزش افزوده صفر باشد، مقدار اين فيلد صفر است.

 ٢

سهم ماليات بر ارزش افزوده از پرداخت ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

VPP >=0

 ٣

تعريف

شمارهاي است كه به قراردادهاي از نوع حقالعمل كاري از طريق سامانه موديان به ايشان اختصاص مييابد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اختياري

 bsrn

حداكثر ٢١

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

جهت برقراري ارتباط بين صورتحساب الكترونيكي با قرارداد حقالعمل كاري، ثبت شده در كارپوشه موديان، ثبت اين فيلد براي هر قلم كالا/خدمت الزامي است.

 ١

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اجباري

 tsstam

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

مبلغ كل كالا/خدمت (Os) از فرمول زير محاسبه ميباشد.

Os=Ks+Is+Ks2+Ks3

Ks: مبلغ ماليات بر ارزش افزوده

Is: مبلغ بعد از تخفيف

Ks2: مبلغ ساير ماليات و عوارض

Ks3: مبلغ ساير وجوه قانوني

 ١

مبلغ كل كالا/خدمت ميتواند صفر ويا بزرگتر از صفر باشد.

Os >=0

 ٢

 مبلغ كل كالا/خدمت به ازاي هر شناسه كالا/خدمت در صورتحساب محاسبه ميشود.

 ٣

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي صادرات، مبلغ كل كالا/خدمت از فرمول زير محاسبه ميشود.

Os =RV+ Ks + Ks2 + Ks3

RV:  ارزش ريالي كالا

Ks: مبلغ ماليات بر ارزش افزوده

٢Ks: مبلغ ساير ماليات و عوارض

٣Ks: مبلغ ساير وجوه قانوني

 ٤

تعريف

شماره منحصر به فردي است كه مطابق استاندارد شناسه حافظه مالياتي و توسط مرجع مربوطه صادر ميشود

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 iinn

 ٩

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

اين فيلد در مورد صورتحسابهاي الكترونيكي از نوع سوم اجباري بوده كه مطابق استاندارد شناسه حافظه مالياتي و توسط مرجع مربوطه براي صاحبان كسب و كار دارنده دستگاه كارتخوان ثبت ميشود.

 ١

تعريف

شماره منحصر به فردي است كه مطابق استاندارد شناسه حافظه مالياتي و توسط مرجع مربوطه صادر ميشود

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 acn

 ١٤

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

اين فيلد در مورد صورتحسابهاي الكترونيكي از نوع سوم اجباري بوده كه مطابق استاندارد شناسه حافظه مالياتي و توسط مرجع مربوطه براي صاحبان كسب و كار دارنده دستگاه كارتخوان ثبت ميشود.

 ١

تعريف

شماره منحصر به فردي است كه مطابق استاندارد شناسه حافظه مالياتي و توسط مرجع مربوطه صادر ميشود

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترل   هاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 trmn

 ٨

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

اين فيلد در مورد صورتحسابهاي الكترونيكي از نوع سوم اجباري بوده كه مطابق استاندارد شناسه حافظه مالياتي و توسط مرجع مربوطه براي صاحبان كسب و كار دارنده دستگاه كارتخوان ثبت ميشود.

 ١

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 pmt

 حداكثر ٢

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

روش پرداخت شامل: چك ١، تهاتر ٢، وجه نقد ٣، pos٤، درگاه پرداخت اينترنتي ٥،  كارت به كارت ٦، انتقال به حساب ٧و ساير ٨است.

 ١

تعريف

شماره پيگيري تراكنش يا شماره مرجع پرداخت از درگاه پرداخت الكترونيكي ميباشد.  

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 trn

حداكثر ٤١

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

اين فيلد در مورد صورتحسابهاي الكترونيكي از نوع سوم اجباري بوده كه مطابق استاندارد شناسه حافظه مالياتي و توسط مرجع مربوطه براي صاحبان كسب و كار دارنده دستگاه كارتخوان ثبت ميشود.

 ١

تعريف

شماره كارت فردي است كه اقدام به پرداخت صورتحساب نموده است.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 pcn

 ١٦

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

اين فيلد در مورد صورتحسابهاي الكترونيكي از نوع سوم اجباري بوده كه توسط مرجع مربوطه براي صاحبان كسب و كار دارنده دستگاه كارتخوان ثبت ميشود.

 ١

تعريف

شماره/شناسه ملي/ كد فراگير اتباع غير ايراني پرداخت كننده صورتحساب است.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 pid

حداكثر ٢١

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

اين فيلد در مورد صورتحسابهاي الكترونيكي از نوع سوم اجباري بوده كه توسط مرجع مربوطه براي صاحبان كسب و كار دارنده دستگاه كارتخوان ثبت ميشود.

 ١

تعريف

تاريخ و زمان وقوع رويداد مالي است كه بر اساس آن رويداد مالي، صورتحساب توسط مودي پرداخت شدهاست.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 pdt

(تعداد رقم  صحيح ٣١، تعداد رقم اعشار ٠)

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

اين تاريخ ميبايست در قالب ساعت يونيكس^[31]  و با دقت روز ثبت شود.

 ١

اين فيلد در مورد صورتحسابهاي الكترونيكي از نوع سوم اجباري بوده كه توسط مرجع مربوطه براي صاحبان كسب و كار دارنده دستگاه كارتخوان ثبت ميشود.

 ٢

تعريف

مبلـغ پرداختـي مجمـوع مبـالغ پرداخـت شـده  بابـت بخـش نقـدي صورتحسـاب بـوده كـه شـامل "مبلـغ پرداختـي نقـدي"و

"مبلغ پرداختي ارزش افزوده"است.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 pv

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

اين فيلد به ازاي هر تراكنش يا پرداخت نقدي در هنگام صدور صورتحساب ثبت ميشود.

 ١

مبلغ پرداختي ميبايست از مجموع صورتحساب كوچكتر باشد.

 ٢

مبلغ پرداختي در صورتحسابهاي با روش تسويه نسيه مساوي صفر است.

 ٣

مبلغ پرداختي ميتواند صفر يا بزرگتر از صفر باشد.

Pv >= ٠

 ٤

مبلغ پرداختي مي بايست كوچكتر يا برابر از مجموع صورتحساب باشد.

 Pv< = tbill

 ٥

تعريف

عيار طلا به درجه خلوص طلا در هر شي طلايي اطلاق ميشود.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

cui

(حداكثر تعداد رقم صحيح ٤، حداكثر تعداد رقم اعشار ٢)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي طلا، جواهر و پلاتين، از اين فيلد براي نمايش درجه خلوص طلاي فروخته شده استفاده ميگردد.

 ١

عيار ميبايست بزرگتر از صفر و كوچكتر مساوي هزار باشد.

0< cui <= 1000.00

 ٢

تعريف

فيلد شماره اقتصادي آژانس مربوط به آژانس هاي مسافرتي ميباشد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

اختياري

 tinc

حسب مورد ١١و  ٤١

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بليط هواپيما در صورتيكه عامل فروش بليط هواپيما، آژانس مسافرتي بوده ولي صورتحساب فروش بليط توسط شركتهاي هواپيمايي صادر شود در اين فيلد شماره اقتصادي آژانس مسافرتي عامل وارد ميشود.

 ١

تعريف

در الگوي فروش ارز برابر نرخ خريد ارز در روز معامله ميباشد.

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي صورتحساب تعيين ميشود.

 cpr

(حداكثر تعداد رقم  صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٨)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

نرخ خريد ارز ميبايست در محدوده زير باشد؛

0< cpr   وcpr < exr

 ١

تعريف

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 sovat

(حداكثر تعداد رقم  صحيح ٨١، حداكثر تعداد رقم اعشار ٠)

اعشاري

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

ماخذ ماليات بر ارزش افزوده در الگوي فروش ارز شاملحاشيه سود و ساير كارمزدهاي مرتبط با خدمات فروش ارز ميباشد.

 ١

ماخذ ماليات بر ارزش افزوده در الگوي فروش ارز ميبايست در محدوده زير باشد؛

sovat >= Cf *(exr-cpr)     و  sovat<= Cf* (exr )

Cf: ميزان ارز

Exr: نرخ برابري ارز با ريال/ نرخ فروش ارز

cpr: نرخ خريد ارز

 ٢

در اجراي تبصره (٢) ماده (٥) قانون دائمي ماليات بر ارزش افزوده، ماخذ ماليات بر ارزش افزوده در الگوي فروش ارز ميبايست پس از كسر مبالغ مربوط به ساير ماليات و عوارض و ساير وجوه قانوني محاسبه شود. 

 ٣

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 lno

حداكثر ٨١

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي با الگوي بارنامه، اين فيلد معادل شماره بارنامه صادره توسط مراجع ذيربط ميباشد.

 ١

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 lrno

حداكثر ٨١

رشته

عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي  با الگوي بارنامه، چنانچه بارنامه اصلي به هر دليلي ابطال گرديد و به تبع آن بارنامه جديد صادر شد، ميبايست  به جهت حفظ توالي صدور بارنامه، شماره بارنامه اصلي در صورتحساب جديد در بخش شماره بارنامه مرجع ثبت شود.

 ١

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 ocu

 ٣

رشته

 عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي  با الگوي بارنامه، مقدار اين فيلد كشوري است كه مبدا ارسال بار ميباشد.

 ١

ثبت اين فيلد مطابق كدينگ اعلامي^[32]الزامي است.

 ٢

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 oci

حداكثر ٥

رشته

 عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي  با الگوي بارنامه، چنانچه كشور مبدا ارسال بار ايران باشد، ثبت اين فيلد مطابق كدينگ اعلامي^[33]الزامي است.

 ١

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 dco

 ٣

رشته

 عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي  با الگوي بارنامه، مقدار اين فيلد كشوري است كه مقصد ارسال بار ميباشد.

 ١

ثبت اين فيلد مطابق كدينگ اعلامي^[34]الزامي است.

 ٢

قواعد كنترلي حاكم بر اقلام صورتحساب الكترونيكي(قواعد اختصاصي)

كنترلهاي دادهاي و ساختاري

اجباري/ اختياري

 Json

طول فيلد

نوع فيلد

با توجه به الگوي

صورتحساب تعيين ميشود.

 dci

حداكثر٥

رشته

 عددي

قواعد كنترل و اعتبارسنجي

قواعد

رديف

در صورتحسابهاي الكترونيكي  با الگوي بارنامه، چنانچه كشور مقصد ارسال بار ايران باشد، ثبت اين فيلد مطابق كدينگ اعلامي^[35]الزامي است.

 ١