تصویب نامه درخصوص تایید صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره...

شماره 155339/ت58447هـ 1399/12/26

وزارت امور اقتصادی و دارایی

دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی

هیات وزیران در جلسه 1399/12/24 به پیشنهاد شماره 5225/10/992 مورخ 1399/10/30 دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (4) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران ـ مصوب 1372ـ تصویب کرد:

1ـ صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، مربوط به سال‌های مالی منتهی به 29 اسفند ماه 1397 و 29 اسفند ماه 1398 به شرح صورتجلسه‌های مورخ 1399/10/14 پیوست که تاییدشده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌شود.

2ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به 30 اسفند ماه 1399 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد.

3ـ تصویب گزارش عملکرد سال آتی هیات مدیره سازمان یادشده منوط به تحقق موارد زیر است:

الف ـ ارایه گزارش تحلیل اقتصادی و اجتماعی از منطقه و متغیرهای کلیدی کلان منطقه.

ب ـ ارایه گزارش عملکرد طرح‌های عمرانی و سرمایه گذاری در منطقه بر اساس اهداف کمی مصوب در برنامه و بودجه مصوب سال و مقایسه وضعیت تحقق پیشرفت فیزیکی و مالی با هدف تعیین شده.

پ ـ رفع مغایرت‌های موجود میان گزارش عملکرد و انحراف بودجه در گزارش هیات مدیره و حسابرس.

معاون اول رییس جمهور ـ اسحاق جهانگیری

صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه(کارگروه تخصصی شورای عالی

مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)

درخصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1397

سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار ـ مورخ 1399/10/14

پیرو دعوتنامه شماره 4809/14/992 مورخ 1399/10/10 جلسه مجمع عمومی سالیانه(کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1397 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار در تاریخ 1399/10/14 در سالن کنفرانس پامچال اردوگاه شهید باهنر، با حضور اعضای کارگروه تخصصی شورای عالی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیات مدیره و بررسی صورت‌های مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1397 و توضیحات مدیرعامل، هیات مدیره و مدیران سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند:

1ـ در خصوص بند (4) گزارش حسابرس مستقل(اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی ضمن تاکید بر این موضوع مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 نسبت به انجام اصلاحات لازم در حساب ها اقدام و همچنین پیگیری لازم به منظور وصول مطالبات با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی را به عمل آورده و نتایج اقدامات را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید. بدیهی است مسیولیت عدم اجرای تکلیف مقرر بر عهده مدیرعامل، اعضای هیات مدیره و مدیران ذیربط خواهد بود.

2ـ در خصوص بند (5) گزارش حسابرس مستقل(اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی ضمن تاکید بر موضوع مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 نسبت به انجام اصلاحات لازم در حساب ها اقدام و همچنین پیگیری لازم به منظور وصول مطالبات با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی را به عمل آورده و نتایج اقدامات را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید. بدیهی است مسیولیت عدم اجرای تکلیف مقرر بر عهده مدیرعامل، اعضای هیات مدیره و مدیران ذیربط خواهد بود.

3ـ در خصوص بند (6) گزارش حسابرس مستقل(اظهارنظر مشروط): صورت‌های مالی تلفیقی و شرکت اصلی شامل ترازنامه به تاریخ 29 اسفند ماه 1397 و صورت‌های سود و زیان و جریان وجوه نقد سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت.

4ـ در خصوص بند (7) گزارش حسابرس مستقل(تاکید بر مطلب خاص): مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان انجام و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

ـ در خصوص بند 2ـ 7 گزارش حسابرس مستقل، با توجه به اختلاف 30 هکتاری اراضی روستای تیس در گزارش سال 1397 با گزارش سال 1398 حسابرس مستقل، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه مستندات دقیق این موضوع را ارایه نموده و حسابرس محترم عدد مندرج در گزارش سال 1397 را اصلاح نماید.

ـ در خصوص بند 3ـ 7 گزارش حسابرس مستقل، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به بررسی و تدقیق مساحت منطقه مطابق با نقشه‌های کاداستر اقدام نماید.

5 ـ در خصوص بند (8) گزارش حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص): پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه فهرست خودروها و املاک واگذار شده به انضمام ارگان‌های ذیربط را تهیه و حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 جهت بررسی به مجمع عمومی ارایه نماید. همچنین سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را در خصوص انتقال اسناد مغازه مذکور تا حصول نتایج نهایی به عمل آورده و نتایج اقدامات را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

6 ـ در خصوص بند (9) گزارش حسابرس مستقل(تاکید بر مطلب خاص): مجمع عمومی ضمن تاکید مسیولیت مدیران ذیربط در این خصوص، مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به تکمیل پوشش بیمه‌ای اقدام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

7ـ در خصوص بند (10) گزارش حسابرس مستقل(سایر بندهای توضیحی): گزارش به استماع اعضای مجمع رسید.

8 ـ در خصوص بند (11) گزارش حسابرس مستقل(اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی با رعایت و ملاحظه شرایط اقتصادی خاص کشور، ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب ناشی از قصور و همچنین ممنوعیت هرگونه جابجایی کارکنان از شرکت‌های تابعه به سازمان و تاکید بر مسیولیت مستقیم هیات مدیره و مدیران وقت در این خصوص مقرر نمود هیات مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه دقت لازم را به عمل آورند. سازمان منطقه گزارش لازم به همراه مدارک و مستندات مورد درخواست مجمع عمومی در رابطه با شفاف سازی عملکرد بودجه و توجیهات مرتبط با انحرافات مورد اشاره در گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 در اختیار دبیرخانه شورای عالی جهت ارایه به اعضای مجمع قرار داده و همچنین نسبت به اصلاح مغایرت‌های مورد اشاره اقدام نماید. همچنین با توجه به عدم انجام تکلیف مقرر در سنوات قبل توسط معاونت برنامه ریزی دبیرخانه شورای عالی، مقرر شد حسابرس محترم سازمان هماهنگی لازم را با سازمان حسابرسی به عمل آورده تا در جلسات مشترک فی مابین سازمان حسابرسی، نمایندگان سازمان‌های مناطق آزاد و دبیرخانه شورای عالی نسبت به تهیه و تدوین فرمت های واحد جهت تطبیق بودجه با عملکرد اقدام نمایند.

9ـ در خصوص بند (12) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به تکمیل پروژه ها با رعایت اولویت زمانبندی مندرج در بودجه سنواتی اقدام و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

10ـ در خصوص بند (13) گزارش حسابرس مستقل(تاکید برمطلب خاص): مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسیولیت هیات مدیره و مدیران ذیربط در خصوص ضرر و زیان احتمالی سازمان ناشی از ضعف سیستم‌های کنترل داخلی بر لزوم ارتقا سیستم ها، نرم افزارها و دانش فنی کارکنان جهت افزایش و بهبود کنترل داخلی تاکید نمود. همچنین مقرر گردید سازمان منطقه به صورت سه ماهه گزارش اقدامات صورت گرفته در این خصوص را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

11ـ در خصوص بند (14) گزارش بازرس قانونی(سایر بندهای توضیحی): گزارش به استماع اعضای مجمع رسید.

12ـ در خصوص بند (15) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود معاونت حقوقی و امورمجلس و معاونت اقتصادی دبیرخانه شورای عالی به لحاظ ارتباط موضوعی پیگیری لازم را به عمل آورند.

13ـ در خصوص بند (16) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تاکید نمود.

14ـ در خصوص بند (17) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تاکید نمود. بدیهی است مسیولیت عدم رعایت قوانین و مقررات بر عهده هیات مدیره و مدیران ذیربط می‌باشد.

15ـ در خصوص بند (18) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص، مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسیولیت مستقیم مدیرعامل و هیات مدیره، مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را در این خصوص به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

16ـ در خصوص بند (19) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه تشریفات قانونی جهت اعمال در حساب ها و انتقال سرفصل مذکور به حساب سرمایه سازمان و اعمال اصلاحات و تعدیلات احتمالی در حساب‌های سازمان را انجام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

17ـ در خصوص بند (20) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسیولیت مدیرعامل و مدیران ذیربط در این خصوص بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تاکید نمود.

18 ـ در خصوص بند (21) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اعلام سهم سازمان در شرکت مذکور به مجمع عمومی اقدام و در صورت اقدام غیرقانونی نسبت به اعمال در راستای قوانین و مقررات اقدام نماید. بدیهی است مسیولیت عدم رعایت قوانین و مقررات بر عهده هیات مدیره و مدیرعامل سازمان می‌باشد.

19ـ در خصوص بند (22) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر اجرای کلیه تکالیف ابلاغی سنواتی و رعایت قوانین و مقررات تاکید مجدد نمود. در موارد حقوقی مدیریت حقوقی دبیرخانه نسبت به موضوع ورود و سازمان منطقه با هماهنگی دبیرخانه اقدامات لازم را به عمل آورد. بدیهی است مسیولیت عدم رعایت و اجرای تکالیف مقرر بر عهده مدیران و مسیولان وقت سازمان می‌باشد.

20ـ در خصوص بند (23) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید.

21ـ در خصوص بند (24) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید.

22ـ در خصوص بند (25) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات لازم را در راستای اجرای بهینه قانون مبارزه با پولشویی به عمل آورده و نتایج را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

23ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1398 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود.

24ـ روزنامه اطلاعات بعنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب می‌شود.

25 ـ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.

صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی

مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)

درخصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1398

سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار ـ مورخ 1399/10/14

پیرو دعوتنامه شماره 4809/14/992 مورخ 1399/10/10 جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1398 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار در تاریخ 1399/10/14 در سالن کنفرانس پامچال اردوگاه شهید باهنر، با حضور اعضای کارگروه تخصصی شورای عالی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیات مدیره و بررسی صورت‌های مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1398 و توضیحات مدیرعامل، هیات مدیره و مدیران سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند:

1ـ در خصوص بند (4) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص، مجمع عمومی ضمن تاکید بر لزوم حذف بند مذکور در سال مالی آتی مقرر نمود سازمان منطقه کلیه اطلاعات و حساب‌های دانشگاه جامع علمی ـ کاربردی را استخراج و نسبت به حسابرسی آن‌ها توسط حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته را حداکثر ظرف مدت سه ماه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید. همچنین در خصوص شرکت‌های گروه مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ 1399/10/30 کلیه سوابق را به همراه لیست دارایی‌ها، بدهی ها و سهم سازمان در هریک از آن‌ها تهیه و به کمیته‌ای متشکل از نمایندگان وزارت دادگستری، وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی، سازمان برنامه و بودجه کشور، وزارت میراث فرهنگی، صنایع دستی و گردشگری و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.کمیته مذکور پس از بررسی مدارک و مستندات ارایه شده حداکثر ظرف مدت سه ماه از تاریخ صورتجلسه، گزارشی از روند موضوع جهت تعیین تکلیف نهایی به مجمع عمومی ارایه نماید.

2ـ در خصوص بند (5) گزارش حسابرس مستقل(اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب ها اقدام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

3ـ در خصوص بند (6) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): پس از ارایه توضیحات سازمان در این خصوص، مجمع عمومی موارد زیر را مقرر نمود:

ـ در خصوص شرکت سپیتمان ضمن تاکید بر مسیولیت مدیرعامل و هیات مدیره در خصوص ضرر و زیان احتمالی، سازمان منطقه اقدامات حقوقی لازم را جهت احقاق حقوق سازمان تا رسیدن به نتایج نهایی انجام و گزارش اقدامت صورت گرفته را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نمایند.

ـ سازمان منطقه کلیه مدارک و مستندات لازم در خصوص موارد اشاره شده در بند مذکور را حداکثر تا تاریخ 1399/10/30 تهیه و به کمیته‌ای متشکل از نمایندگان وزارت میراث فرهنگی، صنایع دستی و گردشگری و سازمان برنامه و بودجه کشور و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید. کمیته مذکور ضمن بررسی اسناد و مدارک حداکثر ظرف مدت سه ماه از تاریخ صورتجلسه نسبت به ارایه گزارش جهت تصمیم گیری به مجمع عمومی اقدام نماید.

4ـ در خصوص بند (7) گزارش حسابرس مستقل(اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان منطقه در این خصوص، مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسیولیت مدیرعامل و مدیران ذیربط منطقه در ارتباط با هرگونه ضرر و زیان احتمالی در خصوص رعایت استانداردهای حسابداری مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اصلاح حساب ها مطابق با استانداردهای حسابداری و انجام تعدیلات لازم اقدام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

5 ـ در خصوص بند (8) گزارش حسابرس مستقل(اظهارنظر مشروط): مجمع عمومی ضمن تاکید بر این موضوع مقرر نمود سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 نسبت به انجام اصلاحات لازم در حساب ها اقدام و همچنین پیگیری لازم به منظور وصول مطالبات با رعایت صرفه و صلاح سازمان تا حصول نتایج نهایی را به عمل آورده و نتایج اقدامات را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید. بدیهی است مسیولیت عدم اجرای تکلیف مقرر بر عهده مدیرعامل، اعضای هیات مدیره و مدیران ذیربط خواهد بود.

6 ـ در خصوص بند (9) گزارش حسابرس مستقل(اظهارنظر مشروط): پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص مجمع عمومی ضمن تاکید مسیولیت مدیران ذیربط بر لزوم اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در کلیه حساب‌های سازمان مقرر نمود سازمان منطقه اصلاحات و تعدیلات لازم را در خصوص 28 فقره قرارداد واگذاری زمین حداکثر تا تاریخ 1399/10/30 اعمال و همچنین صورت تطبیق حساب ها با شرکت سرمایه گذاری و توسعه تجارت و صیدصنعتی حداکثر تا تاریخ 1399/10/30 انجام و ضمن اعمال تعدیلات و اصلاحات احتمالی در حساب‌های سازمان، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

7ـ در خصوص بند (10) گزارش حسابرس مستقل(اظهارنظر مشروط): با عنایت به طرح موضوع معافیت مالیاتی سازمان‌های مناطق آزاد در مجلس شورای اسلامی، مجمع عمومی مقرر نمود معاونت حقوقی و امورمجلس و معاونت اقتصادی دبیرخانه شورای عالی به حاظ ارتباط موضوع پیگیری و اقدامات لازم را به منظور تعیین تکلیف لایحه مذکور به عمل آورده و گزارش اقدامات صورت گرفته را بصورت سه ماهه به مجمع عمومی ارایه نمایند.

8 ـ در خصوص بند (11) گزارش حسابرس مستقل(اظهارنظر مشروط): با عنایت به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسیولیت مدیرعامل، هیات مدیره و مدیران ذیربط در عدم اجرای تکالیف مقرر در سنوات گذشته به منظور رفع بند مذکور مقرر نمود هیات مدیره سازمان ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز و کار مناسب و مبادله صورتجسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده بصورت ادواری و انجام پیگیری ها و اقدامات لازم به منظور اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

همچنین در خصوص شرکت رز سفید، پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص و تاکید مدیرعامل منطقه مبنی بر صحت کلیه موارد، مجمع عمومی مقرر نمود با توجه به عدم وجود تاییدیه معاونت اقتصادی، تاییدیه مدیرعامل در این خصوص اخذ و به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارایه گردد.

9ـ در خصوص بند (12) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): صورت‌های مالی تلفیقی و شرکت اصلی شامل ترازنامه به تاریخ 29 اسفند ماه 1398 و صورت‌های سود و زیان و جریان وجوه نقد سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت.

10ـ در خصوص بند (13) گزارش حسابرس مستقل(تاکید برمطلب خاص): مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان انجام و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

ـ در خصوص بند 2ـ 13 گزارش حسابرس مستقل، با توجه به اختلاف 30 هکتاری اراضی روستای تیس در گزارش سال 1397 با گزارش سال 1398 حسابرس مستقل، مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه مستندات دقیق این موضوع را ارایه نموده و حسابرس محترم عدد مندرج در گزارش سال 1397 را اصلاح نماید.

ـ در خصوص بند 3ـ 13 گزارش حسابرس مستقل، مدیریت حقوقی دبیرخانه شورای عالی با همکاری سازمان منطقه نسبت به بررسی و صحت سنجی موضوع اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/12/29 به مجمع عمومی ارایه نماید.

ـ در خصوص بند 4 ـ 13 گزارش حسابرس مستقل، گزارش به استماع اعضای مجمع رسید.

11ـ در خصوص بند (14) گزارش بازرس قانونی(سایر بندهای توضیحی): گزارش به ستماع اعضای مجمع رسید.

12ـ در خصوص بند (15) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی با رعایت و ملاحظه شرایط اقتصادی خاص کشور، ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب ناشی از قصور و همچنین ممنوعیت هرگونه جابجایی کارکنان از شرکت‌های تابعه به سازمان و تاکید بر مسیولیت مستقیم هیات مدیره و مدیران وقت در این خصوص مقرر نمود هیات مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه دقت لازم را به عمل آورند. سازمان منطقه گزارش لازم به همراه مدارک و مستندات مورد درخواست مجمع عمومی در رابطه با شفاف سازی عملکرد بودجه و توجیهات مرتبط با انحرافات مورد اشاره در گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 در اختیار دبیرخانه شورای عالی جهت ارایه به اعضای مجمع قرار داده و همچنین نسبت به اصلاح مغایرت‌های مورد اشاره اقدام نماید. همچنین با توجه به عدم انجام تکلیف مقرر در سنوات قبل توسط معاونت برنامه ریزی دبیرخانه شورای عالی، مقرر شد حسابرس محترم سازمان هماهنگی لازم را با سازمان حسابرسی به عمل آورده تا در جلسات مشترک فی مابین سازمان حسابرسی، نمایندگان سازمان‌های مناطق آزاد و دبیرخانه شورای عالی نسبت به تهیه و تدوین فرمت های واحد جهت تطبیق بودجه با عملکرد اقدام نمایند.

13ـ در خصوص بند (16) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر رعایت کامل ضوابط و مقررات تاکید نمود.

14ـ در خصوص بند (17) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود معاونت حقوقی و امورمجلس و معاونت اقتصادی دبیرخانه شورای عالی به لحاظ ارتباط موضوعی پیگیری لازم را به عمل آورند.

15ـ در خصوص بند (18) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص، مجمع عمومی مقرر نمود کمیته‌ای متشکل از نمایندگان سازمان برنامه و بودجه کشور، وزارت میراث فرهنگی، صنایع دستی و گردشگری و مدیریت حقوقی دبیرخانه شورای عالی نسبت به بررسی مدارک و مستندات اقدام و گزارش اقدامات صورت گرفته را جهت اعمال در گزارش به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارایه و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1400/02/30 جهت اخذ تصمیم به مجمع عمومی تقدیم نمایند.

16ـ در خصوص بند (19) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. با توجه به عدم انجام این امر، مقرر گردید سازمان منطقه پیشنهاد اصلاح آیین‌نامه را به دبیرخانه شورای عالی ارایه و حوزه ذیربط در دبیرخانه نسبت به طی فرایند قانونی، اقدام لازم را به عمل آورد.

17ـ در خصوص بند (20) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر رعایت کامل قوانین و مقررات مطابق با ضوابط تاکید نمود.

18ـ در خصوص بند (21) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید.

19ـ در خصوص بند (22) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر اجرای کلیه تکالیف ابلاغی سنواتی و رعایت قوانین و مقررات تاکید مجدد نمود. در موارد حقوقی مدیریت حقوقی دبیرخانه نسبت به موضوع ورود و سازمان منطقه با هماهنگی دبیرخانه اقدامات لازم را به عمل آورد. بدیهی است مسیولیت عدم رعایت و اجرای تکالیف مقرر بر عهده مدیران و مسیولان وقت سازمان می‌باشد.

20ـ در خصوص بند (23) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص، با توجه به دریافت سند توسط سازمان بنادر و دریانوردی در خصوص اراضی تحت تملک آن سازمان مجمع عمومی مقرر نمود اراضی مذکور از حساب دارایی‌های سازمان منطقه خارج گردد. در خصوص راه آهن سراسری سازمان منطقه اسناد صورتجلسه امضا شده با راه آهن را حداکثر تا تاریخ 1399/10/30 جهت ارایه به مجمع عمومی به دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید، همچنین اقدامات قانونی لازم را تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان ادامه و گزارش اقدامات صورت گرفته را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

21ـ در خصوص بند (24) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه تشریفات قانونی جهت اعمال در حساب ها و انتقال سرفصل مذکور به حساب سرمایه سازمان و اعمال اصلاحات و تعدیلات احتمالی در حساب‌های سازمان را انجام و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

22ـ در خصوص بند (25) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی:

در خصوص بند 1ـ 25: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه مدارک و مستندات لازم را جهت رفع بند مذکور به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارایه نماید. همچنین منبعد دقت لازم را در موارد مشابه ملحوظ نظر قرار دهد.

در خصوص بند 2ـ 25: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید، سازمان منطقه اقدامات لازم در خصوص وصول به موقع مطالبات را در دستور کار قرار دهند.

در خصوص بند 3ـ 25: گزارش سازمان به استماع رسید. مجمع عمومی ضمن تاکید بر ضرورت رعایت قوانین و مقررات مقرر نمود سازمان منطقه اصلاحات ساختاری را بر اساس اصول طراحی ابلاغی در اسرع وقت انجام دهد.

23ـ در خصوص بند (26) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به اعمال تعدیلات و اصلاحات لازم در حساب ها حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 اقدام و نتایج اقدامات صورت گرفته را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

24ـ در خصوص بند (27) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان در این خصوص، مجمع عمومی بر مسیولیت مدیرعامل، هیات مدیره و مدیران ذیربط در خصوص ضرر و زیان احتمالی وارده به سازمان ناشی از تاخیر در اجرای پروژه ها در صورت عدم وجود توجیهات کافی در این خصوص تاکید نمود.

25ـ در خصوص بند (28) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در این خصوص مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه فهرست خودروها و املاک واگذار شده به انضمام ارگان‌های ذیربط را تهیه و حداکثر تا تاریخ 1399/11/30 جهت بررسی به مجمع عمومی ارایه نماید. همچنین سازمان منطقه اقدامات قانونی لازم را در خصوص انتقال اسناد مغازه مذکور تا حصول نتایج نهایی به عمل آورده و نتایج اقدامات را به صورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

26ـ در خصوص بند (29) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسیولیت هیات مدیره و مدیران ذیربط در خصوص ضرر و زیان احتمالی سازمان ناشی از ضعف سیستم‌های کنترل داخلی بر لزوم ارتقا سیستم ها، نرم افزارها و دانش فنی کارکنان جهت افزایش و بهبود کنترل داخلی تاکید نمود. همچنین مقرر گردید سازمان منطقه به صورت سه ماهه گزارش اقدامات صورت گرفته در این خصوص را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

27ـ در خصوص بند (30) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه در اسرع وقت لیست مورد درخواست در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی قرار گیرد و نسخه‌ای به دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید. در صورت عدم ارایه لیست مذکور مسیولیت آن متوجه هیات مدیره و مدیرعامل خواهد بود.

28ـ در خصوص بند (31) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید.

29ـ در خصوص بند(32) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید.

30ـ درخصوص بند (33) گزارش در مورد سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات لازم را در راستای اجرای بهینه قانون مبارزه با پولشویی به عمل آورده و نتایج را بصورت سه ماهه به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

31ـ با توجه به بند (12) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط گزارش حسابرسی) کارگروه تخصصی شورای عالی مقرر نمود، پاداش اعضای هیات مدیره سازمان‌های مناطق آزاد بر اساس تشخیص دبیر شورای عالی و مطابق با سقف مبلغ تعیین شده در بخشنامه شماره 647444 مورخ 1395/05/11 رییس سازمان برنامه و بودجه کشور در رابطه با پرداخت به اعضای هیات مدیره، تعیین و ابلاغ گردد.

32ـ در خصوص افراد دست اندرکار در تهیه صورت‌های مالی هر سازمان، مطابق با نظر مدیرعامل آن سازمان و مبلغی معادل با «حداکثر یک ماه حقوق و مزایای مندرج در حکم کارگزینی افراد» پرداخت گردد.

33ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به 30 اسفندماه 1399 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود.

34ـ روزنامه اطلاعات بعنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب می‌شود.

35ـ جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید