تصویب نامه درخصوص صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان...

شماره 148075/ت54980هـ 1396/11/21

وزارت امور اقتصادی و دارایی

دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی

هیات وزیران در جلسه 1396/11/18 به پیشنهاد شماره 4571/10/962 مورخ 1396/10/13 دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (4) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران ـ مصوب 1372ـ تصویب کرد:

1ـ صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی قشم مربوط به سال مالی منتهی به 1395/12/30 به شرح صورتجلسه مورخ 1396/05/03 پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌شود.

2ـ موسسه حسابرسی هوشیار ممیز به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی قشم، برای سال مالی منتهی به 1396/12/29 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین موسسه مذکور و سازمان یادشده تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد.

معاون اول رییس جمهور ـ اسحاق جهانگیری

صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی

مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)

درخصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1395

سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی قشم ـ مورخ 1396/05/03

پیرو دعوتنامه شماره 1556/20/962 مورخ 1396/04/26 جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1395 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی قشم در تاریخ 1396/05/03 در محل دبیرخانه شورای عالی با حضور اعضا کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (موسسه حسابرسی هوشیار ممیز) تشکیل شد. در ابتدای جلسه با توجه به ایراد وارده توسط یکی از اعضای هیات مدیره مبنی بر امضای صورت‌های مالی توسط سه نفر از اعضای هیات مدیره که در بند 2 گزارش حسابرس مورد اشاره قرار گرفته است و عدم وجاهت قانونی رسیدگی مجمع عمومی به صورت‌های مالی مطرح و پس از قرایت بند مذکور و بحث و بررسی، موضوع رسیدگی به صورت‌های مالی ارایه شده به رای گذاشته شد که اکثریت اعضای کارگروه به ادامه رسیدگی به صورت‌های مالی رای مثبت دادند. در ادامه اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورت‌های مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به 30 اسفندماه 1395 و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 30اسفندماه 1395 و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی قشم، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند:

1ـ در خصوص بند (4) گزارش حسابرس مستقل: با توجه به توضیحات ارایه شده در خصوص قطعی شدن احکام پرونده مطروحه شرکت انبوه سازان نیلی آبی قشم در محاکم قضایی، مقرر شد پیشنهاد اجرایی سازمان برای اجرای حکم مذکور با رعایت صرفه و صلاح سازمان حداکثر تا تاریخ 1396/06/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه شود.

2ـ در خصوص بند (5) گزارش حسابرس مستقل: با توجه به توضیحات ارایه شده در خصوص قطعی شدن احکام پرونده‌های مطروحه شرکت عمران بوستان نور قشم در محاکم قضایی، مقرر شد پیگیری و اقدام لازم در جهت اجرای حکم و حفظ حقوق سازمان بعمل آمده و نتیجه ضمن اعمال در حساب ها در مقاطع سه ماهه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه نمایند.

3ـ در خصوص بند (6) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): صورت‌های مالی شامل ترازنامه به تاریخ 30 اسفند ماه 1395 و صورت‌های سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی قشم برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور با تعیین تکالیف زیر مورد تصویب قرار گرفت.

4ـ در خصوص بند (7) گزارش ـ تاکید بر مطلب خاص: با توجه به رسیدگی دستگاه قضایی به موضوع پرونده بابک زنجانی، تنفیذ مفاد مصوبه 26532/95 ستاد هماهنگی مبارزه با مفاسد اقتصادی توسط مرجع قضایی مقرر شد بر اساس نظر صادره مرجع قضایی اقدام لازم معمول و اصلاحات لازم در حساب ها به عمل آید. سازمان منطقه مکلف است گزارش پیشرفت پیگیری را هر سه ماه یکبار به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه نمایند.

5 ـ در خصوص بند (8) گزارش ـ تاکید بر مطلب خاص: با توجه به اینکه شرکت فرعی ذکر شده دارای مجوز تاسیس و فعالیت از مجمع عمومی سازمان نمی باشد، ضمن تاکید بر مسیولیت قانونی تعیین تکلیف شرکت مذکور و با توجه به توضیحات ارایه شده در خصوص طرح پرونده در مراجع قضایی، مقرر شد ابتدا کلیه حقوق قانونی سازمان در خصوص پرونده شرکت خدمات پرداخت الکترونیک بهستان ابتیاع و سپس تکلیف فوق‌الذکر عملیاتی گردیده و نتایج اقدامات به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورا منعکس شود.

6 ـ در خصوص بند های (9) گزارش ـ تاکید بر مطلب خاص: ضمن استماع توضیحات سازمان تاکید می‌گردد که هرگونه رابطه مالی با شرکت‌های تابعه باید با رعایت تبصره‌های بودجه سالانه سازمان منطقه و آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی صورت پذیرد و مقرر شد سازمان اقدامات لازم را بر اساس مقررات قانونی انجام و نتایج حداکثر تا 1396/07/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه گردد.

7ـ در خصوص بند (10) گزارش ـ تاکید بر مطلب خاص: گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با بند مذکور و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی دولت به استماع کارگروه رسید، مقرر شد پیگیری‌های لازم جهت تحقق امر صورت گیرد.

8 ـ در خصوص بند (11 ) گزارش ـ سایر بندهای توضیحی: گزارش به استماع اعضا رسید.

9ـ در خصوص بند (12) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: گزارش سازمان به استماع اعضای مجمع رسید با توجه به گزارش بازرس قانونی در خصوص فقدان نسخه‌ای از قرارداد مشارکت با شرکت عمران اسکان پایدار قشم ضمن تاکید به تقویت کنترل‌های داخلی و ایجاد انضباط در حفظ اسناد و مدارک سازمان و برخورد قانونی با متخلفین مقرر گردید پرونده مطروحه با رعایت صرفه و صلاح سازمان پیگیری و نتیجه اقدامات انجام شده تا تاریخ 1396/07/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی گزارش شود.

10ـ در خصوص بند (13) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش مقرر شد سازمان منطقه رسیدگی به اختلاف فیمابین در معاونت حقوقی ریاست جمهوری را پیگیری و نتیجه را به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی گزارش نماید. همچنین مقرر شد با مشورت مشاور حقوقی دبیرخانه موضوع پیگیری شود.

11ـ در خصوص بند (14) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: توضیحات به استماع اعضا رسید مقرر گردید سازمان منطقه نسبت به تعیین تکلیف قرارداد با رعایت صرفه و صلاح سازمان و در چارچوب تعهدات قراردادی و قوانین و مقررات مربوط اقدام و نتایج را حداکثر تا 1396/07/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه نماید.

12ـ در خصوص بند (15، 17، 20 و 22) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات ارایه شده مبنی بر طرح پرونده‌های مربوطه در مراجع قضایی، مقرر شد تا تعیین تکلیف موضوعات، پیگیری و اقدام لازم برای حفظ حقوق سازمان بعمل آمده و نتایج اقدامات حداکثر تا تاریخ 1396/09/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه گردد.

13ـ در خصوص بند (16) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: مقرر شد کمیته‌ای متشکل از نمایندگان وزارت جهاد کشاورزی، وزارت راه و شهر سازی، سازمان برنامه و بودجه کشور، سازمان میراث فرهنگی، صنایع دستی و گردشگری و نماینده حقوقی دبیرخانه ضمن بازدید از محل مورد مناقشه و بررسی اسناد و مدارک مربوطه گزارش لازم را به کارگروه شورا ارایه نمایند.

14ـ در خصوص بند (18) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: مقرر شد حسابرس محترم ضمن دریافت اسناد و مدارک مجددا موضوع را بررسی و گزارش را در صورت نیاز اصلاح نماید.

15ـ در خصوص بند (19) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: توضیحات سازمان به استماع اعضا رسید ضمن تاکید بر رعایت مسیولیت‌های تعیین شده در ماده 7 آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی، سازمان موظف است با رعایت مقررات مربوط و در چارچوب بودجه مصوب سازمان نسبت به تسویه حساب ارقام پرداخت شده اقدام لازم را مبذول و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/07/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه نماید.

16ـ در خصوص بند (21) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان اقدامات لازم را جهت تحویل واحدهای تجاری موضوع بند گزارش حداکثر تا تاریخ 1396/09/30 انجام دهد و در صورت اجرای این بند در تاریخ مقرر مبحث اخذ جریمه تاخیر مطروحه، 50% از جرایم مورد بخشودگی قرار گیرد بدیهی است پس از تاریخ فوق سازمان به هیچ عنوان مجاز به بخشش جریمه تاخیرات نمی باشد و گزارش سازمان حداکثر تا تاریخ 1396/10/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه شود.

17ـ در خصوص بند (23) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات ارایه شده مقرر شد سازمان با همکاری مدیریت برنامه ریزی، بودجه و سرمایه گذاری دبیرخانه شورا گزارش کاملی از وضع موجود دارایی‌های در جریان تکمیل و برنامه آتی سازمان در خصوص آن‌ها را با در نظر گرفتن صرفه و صلاح سازمان تهیه و پیشنهادات را جهت طرح در بودجه اصلاحی و تعیین تکلیف آن‌ها حداکثر تا تاریخ 1396/07/15 به دبیرخانه شورا ارایه نماید. در خصوص طرح شبکه جامع ارتباطی خلیج فارس با توجه به طرح موضوع در شورای عالی و تصمیم متخذه در ارجاع موضوع به کمیته‌ای متشکل از نمایندگان محترم وزارت راه و شهر سازی، محیط زیست، سازمان برنامه و بودجه، سازمان بنادر و دریانوردی، وزارت صنعت، معدن و تجارت، سازمان منطقه آزاد و دبیرخانه شورای عالی جهت تعیین تکلیف روش‌های تامین مالی و چگونگی اجرای طرح مطرح گردید.

18ـ در خصوص بند (24) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه پیگیری لازم را برای صدور اسناد مطابق ضوابط مربوط معمول داشته و نتیجه را حداکثر تا تاریخ 1396/08/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه اعلام نمایند.

19ـ در خصوص بند (25) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: با توجه به گزارش ارایه شده در خصوص صدور دستورالعمل ارایه اظهارنامه مالیاتی در مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ابلاغ آن در سال 1396 مقرر شد سازمان منطقه در اجرای دستورالعمل فوق اقدام لازم را معمول و نتیجه را به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، اعلام نمایند.

20ـ در خصوص بند (26) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تعیین تکلیف شرکت‌های فاقد مجوز خود حداکثر تا تاریخ 1396/07/30 اقدام و نتیجه اقدامات را به دبیرخانه شورای عالی گزارش نماید. همچنین سازمان مکلف است بگونه‌ای برنامه ریزی کند که مجامع شرکت‌های تابعه در موعد مقرر قانونی برگزار و صورت‌های مالی آن‌ها همراه با صورت‌های مالی گروه به صورت تلفیقی در مجمع عمومی ارایه شود. سازمان منطقه در خصوص برگزاری مجمع سال 1395 شرکت سرمایه گذاری مدارک و مستندات را در اختیار بازرس قانونی قرار دهد. همچنین حسابرس محترم ظرف مدت 15 روز مسایل مطروحه را رسیدگی و نتیجه را به مجمع عمومی ارایه نماید.

21ـ در خصوص بند (27) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: بر رعایت کامل مفاد آیین‌نامه اجرایی واگذاری زمین و دستورالعمل اجرایی آن تاکید گردید.

22ـ در خصوص بند (1 ـ 28) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: به استماع اعضا رسید.

23ـ درخصوص بند (2ـ 28) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: ضمن تاکید بر ضرورت تشکیل جلسات هیات مدیره در مواعد قانونی مقرر در ماده (14) اساسنامه، با توجه به گزارش بازرس قانونی در عدم تشکیل جلسه هیات مدیره از 1395/06/03 تا پایان سال مسیولیت احتمالی اقداماتی که برابر ضوابط و مقررات نیازمند اخذ مصوبه هیات مدیره است برعهده مدیران وقت سازمان می‌باشد، همچنین بر رعایت مفاد ماده 16 اساسنامه در خصوص قید نام اعضای هیات مدیره غایب در جلسات سازمان تاکید می‌شود.

24ـ در خصوص بند (3 ـ 28) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان نسبت به انحلال شرکت‌های فاقد مجوز مجمع عمومی حداکثر تا تاریخ 1396/07/30 اقدام لازم را بعمل آورده و نتایج آن را به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه نمایند.

25ـ در خصوص بند (4ـ 28) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه اقدام لازم را در اجرای تکالیف تعیین شده معمول و نتایج آن را حداکثر تا تاریخ 1396/07/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه نمایند.

26ـ در خصوص بند (29) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: کارگروه ضمن استماع گزارش سازمان منطقه بر مسیولیت سازمان در رعایت کامل مفاد تبصره‌های بودجه سالیانه تاکید می‌کند. در خصوص جبران هزینه‌های تولیدی آب شرب جزیره قشم مقرر شد سازمان در اسرع وقت با هماهنگی مدیریت برنامه ریزی، بودجه و سرمایه گذاری دبیرخانه گزارش کاملی از موضوع تهیه و برای تعیین تکلیف در کارگروه شورای عالی آن را حداکثر تا 1396/07/30 به دبیرخانه شورا ارایه نماید.

27ـ در خصوص بند (30) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: توضیحات به استماع اعضا رسید.

28ـ در خصوص بندهای (31و32) گزارش ـ وظایف بازرس قانونی: بندهای گزارش به استماع کارگروه رسید.

29ـ با توجه به بند (6) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر) کارگروه تخصصی منتخب مقرر نمود، به منظور قدردانی از زحمات اعضای هیات مدیره و دست اندرکاران در خصوص صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1395 مبلغی به تشخیص دبیر شورا با رعایت قوانین و مقررات مربوط به عنوان ارتقا بهره وری به اعضای هیات مدیره و مبلغی به تشخیص مدیرعامل به عنوان پاداش کارکنان دست اندر کار اختصاص یافته و پرداخت شود.

30ـ موسسه حسابرسی هوشیار ممیز )حسابداران رسمی) به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی قشم، برای سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1396 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و موسسه مذکور تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد.

31ـ روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید.

جلسه مجمع عمومی سالیانه(کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.