تصویب نامه درخصوص تایید صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره...

شماره 163635/ت52599هـ 1394/12/12

وزارت امور اقتصادی و دارایی

دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی

هیات وزیران در جلسه 1394/12/02 به پیشنهاد شماره 2919/10/942 مورخ 1394/08/14 دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (4) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران ـ مصوب1372ـ تصویب کرد:

1ـ صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار مربوط به سال مالی منتهی به 1392/12/29 به شرح صورتجلسه مورخ 1394/05/26 پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌شود.

2ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به 1393/12/29 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان مذکور و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود.

معاون اول رییس جمهور ـ اسحاق جهانگیری

صورتجلسه مجمع عمومی(کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد

تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)

در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1392

سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، مورخ 1394/05/26

پیرو دعوتنامه شماره 1589/20/942 مورخ 1394/05/14 جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1392 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار در تاریخ 1394/05/26 در محل دبیرخانه شورای عالی با حضور اعضا کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورت‌های مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1392 و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1392و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند:

1ـ در خصوص بند (1ـ4) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی در تصرف اهالی بومی را تا حصول نتیجه نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب ها، نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1394/09/30 به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه نمایند.

2ـ در خصوص بند (2ـ4) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیات مدیره ضمن پیگیری اقدامات در دست انجام در جهت رفع مغایرت و اصلاح مقدار اراضی قابل واگذاری در حساب ها، نتایج اقدامات و تعدیلات و اصلاحات انجام شده در حساب ها را حداکثر تا تاریخ 1394/09/30، به حسابرس مستقل جهت رسیدگی ارایه نماید.

3ـ درخصوص بندهای (1ـ 5 تا 4ـ 5) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا ضمن اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم در حساب ها در ارتباط با شرکت‌های فرعی گروه و نیز ارایه صورت‌های مالی تلفیقی مربوط به سال مالی 1393 منطبق با استاندارد های ناظر بر گزارشگری مالی، اطلاعات و اسناد و مدارک مربوطه حداکثر تا تاریخ 1394/09/30 به همراه صورتجلسات مجامع عمومی عادی سال مالی 1392 تعداد 24 شرکت فرعی و وابسته و اوراق سهام 20 فقره سرمایه گذاری در سهام شرکت ها، جهت بررسی و اظهارنظر در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی قرار گیرد. همچنین گزارش اقدامات سازمان در راستای اجرای تکالیف کارگروه کاهش تصدی گری دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، درخصوص تعیین و تکلیف شرکت ها و موسسات تابعه، اعم از انحلال، توقف و یا ادامه فعالیت به استماع کارگروه رسید، مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم را در اجرای تصمیمات ابلاغی کارگروه مذکور به عمل آورده و گزارش نتایج اقدامات از جمله چگونگی تصفیه شرکت‌های منحله را حداکثر تا تاریخ 1394/09/30 به دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی و حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارایه نماید. مسیولیت عدم رعایت الزامات قانونی بر عهده هیات مدیره سازمان می باشد.

4ـ در خصوص بند (6) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد ضمن تهیه و ارایه اطلاعات و مستندات مربوطه و نیز تعیین تکلیف واریزی‌های نامشخص و اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم بابت موارد فوق‌الذکر در حساب ها پس از دریافت پاسخ تاییدیه‌های درخواستی، نتایج اقدامات حداکثر تا تاریخ 1394/09/30 به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه گردد.

5 ـ در خصوص بند (7) گزارش حسابرس مستقل: مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز و کار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده بصورت ادواری و انجام پیگیری ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم حداکثر تا تاریخ 1394/09/30 نتایج اقدامات انجام شده به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه گردد.

6 ـ در خصوص بند (8) گزارش حسابرس مستقل (اظهارنظر مشروط): صورت‌های مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ 29 اسفند ماه 1392 و صورت‌های سود و زیان و جریان وجوه نقد برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، منوط به انجام تکالیف تعیین شده در این صورتجلسه مورد تصویب قرار می گیرد.

7ـ در خصوص بند (9) گزارش حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص): مقرر شد هیات مدیره نسبت به بازنگری در برنامه‌های سازمان و تهیه و پیشنهاد برنامه‌های مدون عملیاتی با توجه به ظرفیت‌های منطقه، در چارچوب ماده (5) اساسنامه سازمان با هماهنگی دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، اقدام نماید.

8 ـ درخصوص بند (10) گزارش حسابرس مستقل(تاکید بر مطلب خاص): مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان، بر اساس طرح کاداستر را با رعایت سایر مقررات تا حصول نتایج نهایی و رفع مغایرت‌های موجود پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب ها، نتایج اقدامات را به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه نماید.

9ـ درخصوص بند (11) حسابرس مستقل (تاکید بر مطلب خاص): مقرر شد ضمن تهیه و ارایه اطلاعات و مستندات مربوطه و نیز تعیین تکلیف طرح‌های تملک دارایی سرمایه‌ای موضوع یادداشت (21) صورت‌های مالی، نسبت به اعمال تعدیلات و اصلاحات مورد لزوم اقدام و نتایج اقدامات حداکثر تا تاریخ 1394/09/30 به حسابرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه گردد.

10ـ درخصوص بند (12) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره ضمن ارایه اطلاعات مربوط به اهداف کمی در گزارش تطبیق عملیات سازمان با بودجه مصوب، اطلاعات مربوط به دلایل توجیهی و علل مغایرات بودجه و عملکرد را حداکثر تاتاریخ 1394/09/30 تهیه و به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه نماید. همچنین درجهت اختصاص بخش عمده وجوه سپرده مدت‌دار به طرح‌های عمرانی تا پایان سال جاری، اقدام لازم بعمل آمده و نتیجه اقدامات تا پایان سال 1394 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه گردد. مسیولیت هرگونه عدم رعایت بودجه سالیانه مصوب بر عهده مدیر عامل و هیات مدیره سازمان می باشد.

11ـ درخصوص بندهای (1ـ13تا 3ـ13) گزارش بازرس قانونی: ضمن استماع توضیحات ارایه شده راجع به بندهای فوق با تاکید بر مسیولیت مدیرعامل و مسیولین وقت در رعایت قوانین و مقررات مربوط، مقرر شد هیات مدیره تدابیری اتخاذ نماید تا ضمن تقویت سیستم کنترل‌های داخلی، مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی، بدرستی و بطور کامل رعایت گردد. نتایج اقدامات در اجرای تکالیف این بند حداکثر تا تاریخ 1394/09/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه گردد.

12ـ درخصوص بند (14) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد اقدامات لازم در جهت رعایت ماده (83) قانون مالیات‌های مستقیم بعمل آید. مسیولیت هرگونه عدم رعایت قانون مذکور بر عهده مدیر عامل و هیات مدیره سازمان می باشد.

13ـ درخصوص بندهای (1ـ 15 تا 6 ـ 15) گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر لزوم رعایت کامل مفاد قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی، بودجه مصوب و آیین‌نامه ها و دستورالعمل‌های مربوطه، بر مسیولیت مدیر عامل و هیات مدیره و سایر مدیران ذیربط سازمان در خصوص هرگونه عدم رعایت قوانین و مقررات و بودجه مصوب، تاکید میگردد.

14ـ در خصوص بندهای (16 و 19)گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر مسیولیت عدم رعایت قوانین و مقررات، توسط مدیر عامل و اعضای هیات مدیره و مدیران ذیربط، مقرر شد علاوه بر ارایه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند (16) گزارش، نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند (19) گزارش اقدامات لازم بعمل آمده و نتیجه اقدامات حداکثر تا تاریخ 1394/09/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه گردد.

15ـ درخصوص بندهای (1ـ17تا 5 ـ17 و 8 ـ17) گزارش بازرس قانونی: ضمن استماع توضیحات ارایه شده، مقرر شد دبیرخانه شورا و هیات مدیره سازمان در جهت رعایت مواد (8 و 9) اساسنامه سازمان تمهیدات مناسب اتخاذ نمایند و همچنین مقرر شد تمهیدات لازم در جهت ارایه بموقع صورت‌های مالی و رعایت ماده (22) اساسنامه اتخاذ گردد.

16ـ درخصوص بندهای (6ـ17تا 7ـ17) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد اقدامات لازم توسط سازمان بعمل آمده و نتایج اقدامات تاتاریخ 1394/11/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورا ارایه گردد. مضافا سازمان حسابرسی در خصوص اعمال اصلاحات لازم در مورد استنادات مندرج در بند های مذکور اقدام لازم بعمل آورد. همچنین مسیولیت هرگونه عدم رعایت آیین‌نامه مربوط به روش‌های نگهداری دفاتر و اسناد و مدارک و نحوه ثبت وقایع مالی بر عهده هیات مدیره و مسیولین ذیربط می باشد.

17ـ درخصوص بند (9ـ17) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد اقدامات قانونی لازم از سوی سازمان بعمل آید.

18ـ در خصوص بند (18)گزارش بازرس قانونی: مقرر گردید هیات مدیره اقدامات لازم را مطابق با تکالیف جلسه مجمع عمومی مورخ 1392/01/28 و تکالیف مندرج در این صورتجلسه به عمل آورده و ضمن پیگیری جهت حصول نتیجه مناسب، هر چهار ماه یکبار گزارش نتایج اقدامات را به دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه نماید و حداکثر تا تاریخ 1394/09/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی ارایه نماید.

19ـ در خصوص بند (20) گزارش بازرس قانونی: ضمن استماع توضیحات ارایه شده مبنی بر اخذ مجوز سفرهای خارجی کارکنان از کمیته سفرهای خارجی دبیرخانه شورا، مقرر شد نسبت به ارایه مجوز کمیته سفرهای خارجی دبیرخانه در خصوص کلیه سفرهای خارجی کارکنان سازمان به بازرس قانونی اقدام و از این پس با رعایت مقررات مربوط در ارتباط با سفرهای خارجی کارکنان اقدام گردد.

20ـ در خصوص بند (21) گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر مسیولیت مدیرعامل و مسیولین ذیربط در خصوص عدم رفع نقاط ضعف قابل توجه در سیستم کنترل‌های داخلی شرکت‌های گروه و سازمان و تاکید بر انجام اقدامات فوری به منظور بررسی و ارزیابی سیستم حسابداری شرکت‌های گروه و سازمان از لحاظ موارد مندرج در بند(21) گزارش و اتخاذ تمهیدات و تدابیر مناسب در جهت رفع نقاط ضعف و ایرادها و ایجاد کارایی مناسب، مقرر شد نتایج اقدامات در اجرای تکالیف این بند حداکثر تا تاریخ 1394/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه گردد.

21ـ در خصوص بند های (1ـ22، 3ـ22 تا 6ـ22، 8ـ22 تا 12ـ22 و 16ـ 22 تا20ـ 22) گزارش بازرس قانونی: با تاکید بر مسیولیت مدیرعامل و مسیولین وقت در رعایت قوانین و مقررات مربوط، مقرر شد ضمن پیگیری اقدامات با هماهنگی مدیریت حقوقی دبیرخانه شورا در خصوص بند 1ـ22 گزارش، نسبت به ارایه مستندات و مدارک اشاره شده در خصوص موارد مذکور در بند های فوق به بازرس قانونی اقدام و قوانین و مقررات مربوط رعایت و اقدامات در دست انجام در جهت حفظ حقوق و منافع سازمان تا حصول نتیجه نهایی پیگیری شود.

22ـ در خصوص بندهای (2ـ22 و 7ـ22) گزارش بازرس قانونی: با توجه به توضیحات ارایه شده مبنی بر در دست رسیدگی بودن موضوع بندهای فوق در محاکم قضایی، مقرر شد موضوع تا حصول نتیجه نهایی پیگیری شده و نتایج اقدامات به بازرس قانونی و دبیرخانه شورا ارایه گردد.

23ـ در خصوص بند (13ـ22) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره ضمن ارایه گزارش‌های لازم در این ارتباط که متضمن توجیهات ادامه بهره‌برداری ارگان ها و اشخاص بهره بردار از دارایی‌های موردنظر باشد، اقدامات لازم در جهت تعیین تکلیف دارایی‌های مذکور را بعمل آورده و عنداللزوم نسبت به مبادله توافق نامه با ارگان ها و اشخاص بهره بردار و نیز اخذ اسناد مالکیت دارایی‌های یاد شده و ارایه به بازرس قانونی اقدام نماید.

24ـ در خصوص بند (14ـ22) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیت مدیره تا تعیین تکلیف پروژه‌های نیمه تمام و بازنگری کامل در پروژه ها از لحاظ توجیه فنی و اقتصادی و دوره بازگشت سرمایه گذاری آن‌ها، از سرمایه گذاری در پروژه‌های جدید بجز پروژه‌هایی که در بودجه مصوب پیش بینی شده اند، خودداری نموده و فهرست آخرین وضعیت پروژه‌های نیمه تمام و نیز مستندات مربوط به تشخیص صلاحیت پیمانکاران را در چهار چوب قوانین موضوعه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه نموده و با تقویت نظارت و کنترل پروژه نسبت به رفع مشکلات مندرج در بند فوق اهتمام نماید.

25ـ در خصوص بند (15ـ22) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد ضمن پیگیری موضوع تا حصول نتیجه نهایی با هماهنگی مدیریت امور حقوقی دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی، نتیجه اقدامات حداکثر تا تاریخ 1394/09/30 به بازرس قانونی ارایه گردد.

26ـ در خصوص بند (23)گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا ضمن پیگیری جهت تعیین تکلیف موارد موضوع بندهای فوق، نسبت به ارایه مدارک و مستندات مربوط به بند های گزارش به بازرس قانونی اقدام گردد.

27ـ در خصوص بند (24)گزارش بازرس قانونی: مقرر شد مدیر عامل و هیات مدیره سازمان ضمن رعایت حقوق سازمان نسبت به تعیین تکلیف موضوع مندرج در بند گزارش اقدام و نتیجه اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1394/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی ارایه نمایند.

28ـ در خصوص بند (25)گزارش بازرس قانونی: مقرر شد مدیران سازمان مدارک و مستندات مورد درخواست را بازرس قانونی ارایه نموده و اقدامات قانونی لازم را در ارتباط با بند گزارش بعمل آورند.

29ـ در خصوص بند (26) گزارش بازرس قانونی: ضمن تاکید بر مسیولیت قانونی مدیرعامل و مسیولین ذیربط، مقرر شد تمهیدات لازم در جهت رعایت منافع و حقوق سازمان اتخاذ گردد.

30ـ در خصوص بند (27) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره در چارچوب بودجه سالیانه مصوب و با رعایت صرفه و صلاح سازمان اقدامات لازم بعمل آورد.

31ـ در خصوص بند (28) گزارش بازرس قانونی: مجمع ضمن تاکید بر مسیولیت مدیر وقت در رای گیری در موارد معاملات موضوع بند گزارش، بر رعایت مقررات مورد اشاره تاکید نمود.

32ـ در خصوص بند (29) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره ضمن رفع مغایرات اطلاعات مندرج در گزارش، در چارچوب دستورالعمل ابلاغی دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، نسبت به تهیه و ارایه گزارش عملکرد سالیانه، بر مبنای دستورالعمل ابلاغی اقدام لازم بعمل آورد.

33ـ در خصوص بند (30) گزارش بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره ضمن اتخاذ تمهیدات مناسب و اقدامات لازم در جهت رعایت مفاد قانون مبارزه با پولشویی و دستورالعمل‌های مربوط، اقدامات لازم به منظور برقراری دوره‌های آموزشی در اجرای دستورالعمل مزبور را بعمل آورد.

34ـ پیشنهاد هیات مدیره موضوع یادداشت 34 توضیحی صورت‌های مالی، مبنی بر انتقال مبلغ (86.063) میـلیون ریال از سود انباشته به حساب اندوخته سرمایه‌ای مورد تایید قرار گرفت.

35ـ کارگروه تخصصی به دبیرخانه شورا ماموریت داد تا با توجه به ماده (20) اساسنامه سازمان‌های مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و سایر قوانین و مقررات مربوط، نسبت به بررسی و ارایه پیشنهاد لازم در خصوص انتخاب حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1394 و تعیین حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، اقدام نماید.

36ـ روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید.

جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.