1-5) شناسه کالا/خدمت چیست؟ از چه مرجعی باید دریافت گردد؟
شناسه کالا/خدمت یک شماره 13 رقمی است که به کالا/خدمت تخصیص داده میشود. به ازای هر ردیف در صورتحساب الکترونیکی صادره توسط مؤدیان، درج شناسه کالا/خدمت مرتبط الزامی است.
کلیه تولیدکنندگان، واردکنندگان و ارائهدهندگان خدمت مکلف به دریافت این شناسه از وزارت صنعت، معدن و تجارت میباشند.
کلیه شناسههای کالا/خدمت تخصیص دادهشده از طریق نشانی stuffid.tax.gov.ir قابل دریافت است. اصطلاحا برخی به آن سایت استافید میگویند.
بهترین و راحت ترین راه برای پیدا کردن شناسه کالا https://thdorsan.com/دریافت-شناسه-کالا-و-خدمات-سامانه-مودیان میباشد لینک
2-5) در صورتی که به هر دلیل امکان اخذ شناسه کالا/خدمت برای مؤدیان فراهم نباشد، چه راهکاری در نظر گرفته شده است؟
مبنای اخذ شناسه کالا/خدمت در درگاه stuffid.tax.gov.ir میباشد.
جزییات بیشتر:
در فایل راهنمای "شناسه کالا و خدمات" در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی intamedia.ir، بخش پایانههای فروشگاهی و سامانه مؤدیان، گزینه آییننامهها و دستورالعملها و نرمافزارهای مرتبط قابل بهرهبرداری است.
3-5) مراحل دریافت شناسه کالا/خدمت از وزارت صمت چیست؟
- تولیدکنندگان/واردکنندگان کالا باید از طریق سامانه جامع تجارت به نشانی ntsw.ir اقدام نمایند.
- ارائهدهندگان خدمت باید از طریق سامانه مرکز ملی شمارهگذاری کالا و خدمات ایران به نشانی portal.gs1ir.org اقدام نمایند.
- متولیان امر در وزارت صمت باید شناسههای تولیدشده را جهت بارگذاری در سامانه مدیریت شناسه کالا/خدمت به نشانی kalaid.tax.gov.ir ارسال نمایند.
- پس از تعیین مشمولیت و نرخ مالیات بر ارزش افزوده، شناسهها در سامانه شناسه کالا/خدمت به نشانی stuffid.tax.gov.ir بارگذاری میگردد.
- تا زمان بارگذاری شناسههای اختصاصی، مؤدیان میتوانند از شناسههای عمومی کالا/خدمت استفاده نمایند.
4-5) آیا امکان استفاده از یک شناسه کالا/خدمت در چند ردیف از صورتحساب الکترونیکی وجود دارد؟
- شناسه کالا/خدمت عمومی: امکان استفاده در چند ردیف وجود دارد.
- شناسه کالا/خدمت اختصاصی: امکان استفاده در چند ردیف وجود ندارد و در هر صورتحساب الکترونیکی تنها در یک ردیف قابل استفاده است.
5-5) چرا با وجود اخذ شناسه کالا/خدمت اختصاصی از وزارت صمت، امکان رویت آن در سایت stuffid.tax.gov.ir وجود ندارد؟
بعد از اتمام فرآیند نرخگذاری، مطابق با قانون مالیات بر ارزش افزوده، شناسه کالا/خدمت اختصاصی دریافتشده از وزارت صمت، در سایت مذکور بارگذاری خواهد شد.
6-5) آیا امکان استعلام و دریافت تناظر شناسه کالا/خدمت با شناسه GTIN وجود دارد؟
بله. مؤدیان مالیاتی در صورت تمایل به استفاده از شناسههای GTIN، امکان استعلام و دریافت فایل تناظر شناسه کالا/خدمت عمومی و اختصاصی با شناسه GTIN از طریق سامانه استعلام شناسه عمومی و اختصاصی به آدرس portal.gs1-ir.org فراهم شده است.
7-5) در صورتحساب الکترونیکی با الگوی صادرات، از چه شناسه کالا/خدمت باید استفاده کرد؟
در صدور صورتحساب الکترونیکی با الگوی صادرات، از همان شناسه کالا/خدمت موجود در سایت stuffid.tax.gov.ir استفاده میشود.
- نکته: در صورتحساب صادرات، نرخ مالیات بر ارزش افزوده مطابق نرخ درجشده اعتبارسنجی نمیشود. لذا در این نوع صورتحساب، نرخ مالیات بر ارزش افزوده صفر ثبت میگردد.
8-5) آیا میتوان در صورتحساب الکترونیکی نرخ مالیات بر ارزش افزوده را به صفر تغییر داد؟
مطابق سند دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی، این امکان تنها در دو حالت وجود دارد:
- در صورتی که مؤدی غیرمشمول مالیات بر ارزش افزوده شناخته شود (ثبتشده در سامانه my.tax.gov.ir).
- در الگوی صادرات.
9-5) آیا امکان استفاده از واحدهای اندازهگیری متفاوت نسبت به یک شناسه کالا/خدمت وجود دارد؟
بله. مطابق سند "دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی"، فیلد واحد اندازهگیری اختیاری است. در صورت پر کردن این فیلد، مقدار واردشده باید مطابق با سند واحدهای اندازهگیری کالا/خدمت در سایت intamedia.ir باشد.
10-5) بابت صدور و ثبت صورتحساب الکترونیکی با الگوی فروش ارز (الگوی شماره دوم) در سامانه مودیان، از چه شناسه کالا/خدمت استفاده میشود؟
برای صدور صورتحساب الکترونیکی ارز (الگوی شماره 2)، باید از شناسههای مرتبط با خدمات فروش ارز که در سامانه stuffid.tax.gov.ir بارگذاری شده است، استفاده گردد.
- نکته 1: برای فروش ارز به صورت اسکناس، برای هر نوع ارز (دلار، یورو و...)، صرفاً از شناسه عمومی یا اختصاصی "خدمت فروش ارز به صورت اسکناس" در یک ردیف استفاده شود.
- نکته 2: برای فروش ارز به صورت حواله، برای هر نوع ارز (دلار، یورو و...)، در یک ردیف از شناسه عمومی یا اختصاصی "خدمت فروش ارز به صورت حواله" و در ردیفهای بعدی، کارمزدهای مربوطه با شناسههای عمومی یا اختصاصی "حقالعمل ارزی فروش ارز به صورت حواله" و "حقالعمل ریالی فروش ارز به صورت حواله" استفاده شود.