1. نرخ ارزش افزوده صفر است
مهمترین تفاوت عملی الگوی چهاردهم با الگوی فروش عادی، صفر بودن نرخ ارزش افزوده است. بنابراین در ردیف کالا/خدمت، هم نرخ ارزش افزوده و هم مبلغ مالیات بر ارزش افزوده باید صفر ثبت شود.
الگوی چهاردهم فروش زنجیره در سامانه مودیان؛ نرخ ارزش افزوده، تفاوتها و نکات صدور
راهنمای کاربردی سامانه مودیان
الگوی چهاردهم فروش زنجیره در سامانه مودیان؛ نرخ ارزش افزوده صفر و تفاوت با الگوی فروش
الگوی چهاردهم صورتحساب الکترونیکی با عنوان «فروش زنجیره» برای ثبت فروش کالاهای زنجیره توسط اشخاص مشمول زنجیره موضوع تبصره 5 ماده 17 قانون مالیات بر ارزش افزوده استفاده میشود. این الگو از نظر ساختار عمومی به الگوی اول فروش شباهت دارد، اما چند تفاوت مهم دارد که رعایت نکردن آنها میتواند باعث خطا یا عدم پذیرش صورتحساب در سامانه مودیان شود.
خلاصه سریع
کد الگو14
نرخ ارزش افزودهصفر
مبلغ ارزش افزودهصفر
تعداد ردیف مجازیک ردیف
تفاوتهای اختصاصی الگوی چهاردهم با الگوی اول فروش
موارد زیر فقط تفاوتهای مهم الگوی فروش زنجیره با الگوی فروش عادی هستند و موارد مشترک بین دو الگو در این جدول تکرار نشدهاند.
| موضوع | الگوی اول فروش | الگوی چهاردهم فروش زنجیره | نتیجه اجرایی |
|---|---|---|---|
| کد الگو | inp = 1 | inp = 14 | در فایل ارسالی باید الگوی صورتحساب، فروش زنجیره ثبت شود. |
| کاربرد الگو | فروش عمومی کالا یا خدمت | فروش کالاهای زنجیره توسط اشخاص زنجیره | استفاده از این الگو فقط زمانی درست است که معامله واقعاً مشمول فروش زنجیره باشد. |
| شماره اقتصادی خریدار | در شرایط خاص اجباری | در صورتحساب اصلی اجباری | بدون شماره اقتصادی خریدار، صورتحساب اصلی فروش زنجیره صحیح نیست. |
| اعتبارسنجی خریدار | کنترل عمومی اطلاعات خریدار | خریدار باید در فهرست اشخاص زنجیره موضوع تبصره 5 ماده 17 باشد | صرف داشتن شماره اقتصادی کافی نیست؛ خریدار باید عضو فهرست زنجیره باشد. |
| نرخ مالیات بر ارزش افزوده | حسب کالا، خدمت و قوانین مربوط | صفر | مقدار vra باید صفر درج شود. |
| مبلغ مالیات بر ارزش افزوده | بر اساس نرخ کالا یا خدمت محاسبه میشود | صفر | با صفر بودن نرخ، مقدار vam نیز صفر ثبت میشود. |
| تعداد ردیف شناسه کالا/خدمت | امکان ثبت چند ردیف کالا یا خدمت وجود دارد | فقط یک ردیف شناسه کالا/خدمت مجاز است | ارسال چند ردیف در فروش زنجیره میتواند باعث خطای اعتبارسنجی شود. |
| شناسه کالا/خدمت | کنترل عمومی شناسه کالا/خدمت | باید با فهرست زنجیره تطبیق داشته باشد | شناسه کالا/خدمت باید با کالای زنجیرهای مجاز همخوان باشد. |
| حقالعملکاری | قواعد عمومی حقالعملکاری | شماره اقتصادی آمر باید در فهرست اشخاص زنجیره باشد | اگر صادرکننده حقالعملکار فروش است، آمر هم باید عضو زنجیره باشد. |
| کنترل حقالعملکاری روی شناسه | کنترل عمومی | شناسه کالا/خدمت باید در فهرست چهارگانه زنجیره وجود داشته باشد | در فروش زنجیره حقالعملکاری، حقالعملکار، فروشنده، خریدار و شناسه کالا/خدمت باید با زنجیره تطبیق داشته باشند. |
2. خریدار باید عضو زنجیره باشد
در صورتحساب اصلی فروش زنجیره، درج شماره اقتصادی خریدار الزامی است و خریدار باید در فهرست اشخاص زنجیره موضوع تبصره 5 ماده 17 قانون مالیات بر ارزش افزوده وجود داشته باشد.
3. فقط یک ردیف کالا/خدمت ارسال شود
در الگوی فروش زنجیره، فروشنده فقط مجاز به ارسال یک ردیف شناسه کالا/خدمت در صورتحساب است. بنابراین نباید چند قلم کالا یا خدمت در یک صورتحساب فروش زنجیره ارسال شود.
4. در حقالعملکاری کنترلها بیشتر است
اگر صورتحساب فروش زنجیره توسط حقالعملکار فروش صادر شود، شماره اقتصادی آمر باید در فهرست اشخاص زنجیره باشد و شناسه کالا/خدمت نیز باید با فهرست زنجیره تطبیق داشته باشد.
چکلیست قبل از ارسال صورتحساب فروش زنجیره
کد الگو را 14 قرار دهید.
شماره اقتصادی خریدار را حتماً درج کنید.
بررسی کنید خریدار در فهرست اشخاص زنجیره وجود دارد.
نرخ ارزش افزوده را صفر درج کنید.
مبلغ ارزش افزوده را صفر ثبت کنید.
فقط یک ردیف شناسه کالا/خدمت ارسال کنید.
در حالت حقالعملکاری، عضویت آمر در فهرست زنجیره را کنترل کنید.
شناسه کالا/خدمت را با فهرست زنجیره تطبیق دهید.
صدور الگوی فروش زنجیره در نرمافزار واسط سامانه مودیان درسان
در نرمافزار واسط سامانه مودیان درسان، امکان صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی بر اساس الگوی چهاردهم فروش زنجیره فراهم است. کاربر میتواند اطلاعات صورتحساب را مطابق الزامات سامانه مودیان ثبت کند و موارد مهمی مانند کد الگوی 14، شماره اقتصادی خریدار، نرخ ارزش افزوده صفر، مبلغ ارزش افزوده صفر و محدودیتهای مربوط به فروش زنجیره را کنترل نماید.
این قابلیت به مودیان کمک میکند هنگام صدور صورتحساب فروش زنجیره، تفاوتهای این الگو با الگوی فروش عادی را دقیقتر رعایت کنند و احتمال خطا در ارسال صورتحساب کاهش یابد.
مشاهده نرمافزار واسط سامانه مودیان درسانپرسشهای مهم درباره الگوی چهاردهم
آیا الگوی چهاردهم همان الگوی فروش عادی است؟
خیر. از نظر ساختار عمومی به الگوی فروش شباهت دارد، اما کنترلهای اختصاصی فروش زنجیره، نرخ ارزش افزوده صفر، الزام حضور خریدار در فهرست زنجیره و محدودیت یک ردیف کالا/خدمت، آن را از الگوی فروش عادی جدا میکند.
در فروش زنجیره نرخ ارزش افزوده چند درصد است؟
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در الگوی فروش زنجیره صفر است؛ بنابراین مبلغ مالیات بر ارزش افزوده نیز صفر ثبت میشود.
آیا در الگوی چهاردهم میتوان چند ردیف کالا ثبت کرد؟
خیر. در الگوی فروش زنجیره، فروشنده فقط مجاز به ارسال یک ردیف شناسه کالا/خدمت در صورتحساب است.
اگر خریدار عضو فهرست زنجیره نباشد چه میشود؟
در صورتحساب اصلی فروش زنجیره، شماره اقتصادی خریدار باید در فهرست اشخاص زنجیره موضوع تبصره 5 ماده 17 وجود داشته باشد. در غیر این صورت، صورتحساب از نظر کنترل اختصاصی فروش زنجیره مشکل خواهد داشت.
آیا نرمافزار واسط سامانه مودیان درسان از الگوی چهاردهم پشتیبانی میکند؟
بله. در نرمافزار واسط سامانه مودیان درسان، امکان صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی بر اساس الگوی چهاردهم فروش زنجیره وجود دارد.
جمعبندی
الگوی چهاردهم برای فروش زنجیرهای طراحی شده و نباید با الگوی فروش عادی یکسان در نظر گرفته شود. تفاوتهای اصلی آن شامل کد الگوی 14، الزام شماره اقتصادی خریدار، عضویت خریدار در فهرست اشخاص زنجیره، نرخ ارزش افزوده صفر، مبلغ ارزش افزوده صفر، محدودیت یک ردیف کالا/خدمت و کنترلهای ویژه در حالت حقالعملکاری است.
75
—
(0)
ثبت نظر