نحوه تکمیل و ارسال فرم «ارسال بازخورد» در اظهارنامه پیش فرض مالیات بر ارزش افزوده دوره دوم (تابستان) سال ۱۴۰۳
. صورتحساب اصلی و ارجاعی.اطلاعات جداول (الف) و (ب) شامل آثار مالیاتی صورتحسابهای الکترونیکی اصلی و ارجاعی با تاریخ صدور ۰۱/۰۴/۱۴۰۳تا ۳۱/۰۶/۱۴۰۳است.
2. صورتحسابهای ارجاعی پس از ۰۱/۰۷/۱۴۰۳. این صورتحسابها در اظهارنامه تابستان لحاظ نمیشود و در دوره پاییز محاسبه میگردد.
3. آثار مالیاتی صورتحسابهای ارجاعی تابستان. در جداول (الف) و (ب) نشان داده میشود.
4. صورتحسابهای ارجاعی از دورههای گذشته. آثار مالیاتی این صورتحسابها در جداول (ج) و (د) لحاظ میشود.
5. اظهارنامههای گمرکی. بر اساس تاریخ ثبت در سامانه مؤدیان، آثار مالیاتی در جداول (الف) و (ب) لحاظ میشود.
6. صورتحسابهای خرید تایید نشده. آثار مالیاتی این صورتحسابها در جداول (الف) و (ب) محاسبه نمیشود.
7. صورتحسابهای نسیه. مالیات آن تا زمانی که خریدار تأیید نکند، در دوره تابستان در جداول (الف) و (ب) لحاظ میشود.
8. صورتحسابهای رد شده. این صورتحسابها تا زمانی که ابطال نشوند، در محاسبات تابستان در جداول (الف) و (ب) لحاظ میگردند.
9. صورتحسابهای با برچسب عبور از حد مجاز. تا اصلاح نشوند، مالیات آن در دوره تابستان در جداول (الف) و (ب) لحاظ نمیشود.
10. پرداختهای نسیه. باید توسط فروشنده تایید شود تا مالیات آن در جداول (الف) و (ب) لحاظ گردد.
11. صورتحسابهای حقالعملکاری. تا تایید آمر، آثار مالیاتی در جداول (الف) و (ب) بهعنوان صورتحسابهای فروش یا خرید برای صادرکننده صورتحساب لحاظ میشود.