9. صدور و ثبت صورتحساب الکترونیکی
1-9) برای صدور و ثبت صورتحساب الکترونیکی چه اقداماتی باید انجام شود؟
✓ ثبتنام در نظام مالیاتی از طریق نشانی: register.tax.gov.ir
✓ ثبتنام (برای اشخاص حقیقی فاقد ثبتنام) از طریق درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی: my.tax.gov.ir
✓ اخذ گواهی الکترونیکی مناسب از مراکز صدور گواهی الکترونیکی میانی فعال (فهرست و مشخصات در سایت مرکز دولتی صدور گواهی الکترونیکی ریشه به نشانی: rca.gov.ir)
دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی:
✓ ورود به کارپوشه اختصاصی از طریق نشانی: tp.tax.gov.ir یا my.tax.gov.ir
✓ انتخاب پرونده مالیاتی
✓ انتخاب بخش عضویت، تکمیل اطلاعات و دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی در کارپوشه
✓ استفاده از پایانه فروشگاهی مطابق استانداردهای اعلامشده توسط سازمان امور مالیاتی کشور (ویژگیها و مشخصات فنی پایانههای فروشگاهی-حافظه مالیاتی در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی: intamedia.ir)
✓ صدور صورتحساب الکترونیکی از طریق پایانه فروشگاهی
✓ ثبت صورتحساب الکترونیکی در سامانه مؤدیان
2-9) فرجه زمانی برای صدور و ارسال صورتحساب الکترونیکی به سامانه مؤدیان چقدر است؟
مطابق اطلاعیه سازمان، از تاریخ 15/08/1403 حداکثر فاصله زمانی تاریخ صدور صورتحساب الکترونیکی تا تاریخ ارسال و ثبت آن در سامانه مؤدیان 12 روز میباشد.
3-9) آیا امکان ارسال صورتحسابهای الکترونیکی بهصورت کلی و یکجا وجود دارد؟
بله:
✓ ارسال صورتحسابهای الکترونیکی بدون گواهی امضاء در قالب بستههای حداکثر 100 تایی امکانپذیر است.
✓ ارسال صورتحسابهای الکترونیکی با گواهی امضاء در قالب بستههای حداکثر 1000 تایی امکانپذیر است.
4-9) قاعده محاسبه اقلام اعشاری صورتحساب الکترونیکی چگونه است؟
✓ تمامی مقادیر ریالی (بهجز فیلد مبلغ واحد) باید بدون اعشار (روش قطع کردن) باشد.
✓ تمامی مقادیر ارزی باید با 4 رقم اعشار (روش قطع کردن) محاسبه شوند.
✓ جزئیات مطابق سند "دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی" در صورتحساب درج میشود.
5-9) در خصوص واردات کالا، صدور صورتحساب الکترونیکی توسط چه کسی و چگونه انجام میشود؟
✓ اطلاعات مربوط به واردات کالا، از طریق درگاه گمرک جمهوری اسلامی ایران به سامانه مؤدیان ارسال و در بخش واردات کارپوشه واردکننده درج میشود.
6-9) طریقه اعتبارسنجی (اطلاعات طرف دوم) در صورتحساب الکترونیکی نوع دوم چگونه است؟
✓ در صورتحساب نوع دوم، ثبت اطلاعات خریدار اختیاری است.
✓ در صورت ثبت اطلاعات خریدار در سامانه مؤدیان، باید قواعد فیلدها از لحاظ اعتبار دادهای و الگوریتمی مطابق با سند "دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی" رعایت شود.
✓ در صورت نامعتبر بودن دادهها، صورتحساب الکترونیکی رد خواهد شد.