ویدیو آموزشی (خیلی مهم)

ابزار حرفه‌ای محاسبه فروش در ارزش افزوده

کنترل صورتحساب‌ها با خروجی کارپوشه (اکسل/CSV)

فرآیند اجرا

1. دریافت خروجی اکسل/CSV از هر یک از دو بخش فوق (ترجیحاً از «فایل‌های خروجی»).
2. بارگذاری فایل خروجی در نرم‌افزار درسان (کنترل صورتحساب‌ها / ثبت وضعیت از طریق اکسل). اگر فایل فشرده است، ابتدا از حالت زیپ خارج کنید.
3. ثبت اطلاعات از طریق دکمه «ثبت» پس از بارگذاری فایل.

با انجام این عملیات چه اطلاعاتی منتقل و ثبت می‌شود؟

• مغایرت‌گیری بین نرم‌افزار و کارپوشه با سرعت بالا
• وضعیت عدول (عدول یا عدم عدول)
• وضعیت احتساب (احتساب یا عدم احتساب)
• کلیه تاریخ‌های مرتبط با صورتحساب‌ها
• وضعیت هر صورتحساب
• اقدامات انجام‌شده توسط خریدار
• مانده صورتحساب‌های نسیه

تفسیر وضعیت‌ها و اثر آن در فروش و اعتبار ارزش افزوده

عدول و اصلاح

• عدول: اگر فروشنده حد مجاز را رد کند، صورتحساب صادره اعتبار ارزش افزوده برای خریدار نخواهد داشت؛ پس از اصلاح حد مجاز، صورتحساب اصلاحی صادر می‌شود.
• عدم عدول: در صورت رعایت حد مجاز، اعتبار ارزش افزوده برای خریدار محاسبه می‌شود.
• تأثیر واکنش خریدار: تایید یا عدم تایید صورتحساب‌های اصلاحی، وضعیت مالیاتی و اعتبار ارزش افزوده را تحت تأثیر قرار می‌دهد.

اصلاحیه‌ها

• شرایط اصلاحیه: اصلاحیه برای تغییرات به جز شناسه کالا و کد اقتصادی قابل اجرا است؛ در صورت وجود مشکل در این موارد، صورتحساب باید ابطال و مجدد صادر شود.
• اصلاح دوباره: امکان ثبت مجدد اصلاحیه وجود دارد، مشروط به واکنش خریدار.

ارجاعی، ابطالی و برگشت از فروش

• صورتحساب ارجاعی: تاریخ صورتحساب ارجاعی باید بعد از تاریخ صورتحساب اصلی باشد؛ با صدور ارجاعی، صورتحساب اصلی باطل و صورتحساب جدید جایگزین می‌شود.
• صورتحساب ابطالی: در صورت اشتباه در اطلاعات هویتی یا کالا، صورتحساب باید ابطال و مجدد صادر شود. صورتحساب ابطالی با مبلغ صفر ثبت می‌شود. اصلاح تاریخ نیز با ابطال و صدور مجدد انجام می‌شود.
• برگشت از فروش: کالاهای برگشتی باید از ردیف‌های صورتحساب اصلاحی حذف شوند. صورتحساب اصلاحی در انتظار واکنش خریدار نمی‌تواند اصلاح یا برگشت از فروش مجدد داشته باشد. در صورت عدول به دلیل حد مجاز، پس از اصلاح حد مجاز، صورتحساب اصلاحی صادر می‌شود.

محاسبه فروش واقعی دوره برای اظهارنامه ارزش افزوده (بررسی عمیق)

الف) دریافت و تبدیل فایل‌های خروجی

وارد کارپوشه شوید و از قسمت صورتحساب‌ها، فایل‌های خروجی فروش را دریافت کنید. این فایل‌ها معمولاً در قالب CSV ارائه می‌شوند. برای پردازش در اکسل:

1. فایل CSV را دانلود و ذخیره کنید (داده‌ها با ویرگول جدا شده‌اند).
2. فایل را در اکسل باز کنید.
3. از مسیر Data > Text to Columns:
   • Delimited > Next
   • Comma > Next
   • فرمت ستون‌ها: عددی (General/Number) و متنی (Text) > Finish
4. فایل را به فرمت اکسل ذخیره کنید: File > Save As > Excel Workbook (*.xlsx)

ب) حذف اطلاعات «عدم احتساب»

• ستون عدم احتساب را شناسایی کنید.
• ردیف‌های عدم احتساب را جدا کنید (پیشنهاد: علامت‌گذاری قرمز)؛ این ردیف‌ها جز فروش محسوب نمی‌شوند.

ج) بررسی موارد خاص

• ستون برچسب موارد خاص را بررسی کنید.
• موارد دارای برچسب خاص به طور پیش‌فرض جز فروش نیستند، مگر اینکه اصلاحاتی در دوره جاری اعمال شده باشد.
• در صورت اصلاح (مثلاً 100 به 110)، فقط تفاوت (10) جزو فروش دوره جاری محسوب می‌شود.
• اصلاحات مربوط به دوره‌های قبل باید تحلیل شود تا اثر آن بر فروش فعلی مشخص گردد.

د) مدیریت صورتحساب‌های باطل شده

• ستون تاریخ ابطال (مثلاً ستون AB) را شناسایی کنید.
• اگر صورتحساب در همان دوره صادر و باطل شده باشد، جز فروش محاسبه نمی‌شود.
• اگر در دوره بعد ابطال شود، جز فروش دوره صدور محسوب می‌شود و اثر آن در دوره بعد منعکس می‌گردد.

ه) مرتب‌سازی و نتیجه‌گیری

1. اطلاعات را بر اساس Cell Color مرتب کنید تا ردیف‌های غیرقابل‌احتساب جدا شوند.
2. مجموع فروش‌های معتبر (ردیف‌های فروش) را محاسبه کنید.
3. اختلاف با عدد فروش اولیه کارپوشه را بررسی کنید و فروش نهایی دوره را در اظهارنامه ثبت نمایید.

چند نکته مهم تکمیلی

• فروش نسیه رد شده: اگر فروش نسیه رد شود و فروشنده اقدامی انجام ندهد، این فروش ممکن است به عنوان فروش نقد لحاظ شود.
• نسیه دوره 2 و ابطال در دوره 3: اگر خریدار واکنش نداده و فروشنده در دوره 3 ابطال کند، در حکم فروش نقد دوره 2 محسوب می‌شود.
• عدم امکان واکنش / عدم نیاز به واکنش (برای نسیه): ممکن است در ارزش افزوده حتی اگر نسیه باشد، در حکم فروش نقد لحاظ شود و بدهی ارزش افزوده ایجاد کند.
• صرافی‌ها: علاوه بر مجموع صورتحساب و ارزش افزوده، ستون مبلغ کالا/خدمت را هم برای کنترل مقایسه کنند.
• اثر زمانی اصلاحی/ابطالی: اگر صورتحساب در تابستان صادر و سپس اصلاحی/ابطالی صادر شود، آثار مالیاتی اصلاحی/ابطالی در دوره پاییز منعکس می‌شود.
• ابطال اصلی و اصلاحی: با ابطال صورتحساب اصلی، اصلاحی هم خودکار باطل می‌شود. اگر فقط اصلاحی ابطال شود، اصلی معتبر باقی می‌ماند.
• اصلی در انتظار واکنش + صدور اصلاحی: ابتدا اصلاحی را ابطال کنید، سپس اصلاحات را روی صورتحساب اصلی انجام دهید.
• اشتباه رایج: ثبت فروش در فصل به جای صورتحسابی که در کارپوشه وجود ندارد اشتباه و دارای ریسک جریمه است.
• بخشودگی جریمه: تا تاریخ 1403/08/29 برای اصلاح/تکمیل/ارسال اظهارنامه تابستان، امکان بخشودگی جریمه ماده 37 ذکر شده است (طبق متن ارائه‌شده).
• اعتبار خریدار در اصلاحی: پس از صدور اصلاحی، از تایید خریدار یا تایید سیستمی برای لحاظ شدن اعتبار اطمینان حاصل کنید.
• ثبت پرداخت نسیه: اگر خریدار اطلاعیه ثبت پرداخت درج کند، فروشنده باید دریافت را تایید کند؛ در غیر این صورت اعتبار در اظهارنامه لحاظ نمی‌شود.
• صحت مبالغ: قبل از هرگونه تغییر در مبالغ، از صحت آن اطمینان حاصل کنید.

رفع خطای «شماره مالیاتی صورتحساب…» (در صورت نیاز)

گام‌های تشخیص و اقدام

1. فایل خروجی را بدون تغییر دریافت و بارگذاری کنید و «ثبت» را انجام دهید.
2. اگر خطای ردیفی دریافت شد (مثلاً شماره منحصر به‌فرد/شناسه یافت نشد)، همان ردیف را در فایل پیدا کنید.
3. شماره مالیاتی ردیف را در کارپوشه با «اقدام سریع / جستجوی شماره مالیاتی» جستجو کنید.
4. صورتحساب متناظر را باز کنید و هم‌خوانی شناسه‌ها/اطلاعات را با نرم‌افزار بررسی کنید.
5. برحسب سناریو، اقدام مناسب انجام دهید: اصلاح/ابطال/صدور مجدد یا همگام‌سازی با بارگذاری مجدد فایل درست.

لینک‌های کاربردی کاربران درسان

برای دسترسی سریع، لینک‌های کاربردی در انتهای راهنما قرار داده شده است.