تصویب نامه درخصوص صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان...

شماره 148030/ت54981هـ 1396/11/21

وزارت امور اقتصادی و دارایی

دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی

هیات وزیران در جلسه 1396/11/18 به پیشنهاد شماره 4571/10/962 مورخ 1396/10/13 دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (4) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران ـ مصوب 1372ـ تصویب کرد:

1ـ صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار مربوط به سال‌های مالی منتهی به 1393/12/29، 1394/12/29، 1395/12/30 به شرح صورتجلسه‌های مورخ 1396/09/08 پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیات دولت می‌باشد، تایید می‌شود.

2ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، برای سال مالی منتهی به 1396/12/29 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان حسابرسی و سازمان منطقه آزاد یادشده تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد.

معاون اول رییس جمهور ـ اسحاق جهانگیری

صورتجلسه مجمع عمومی(کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد

سال مالی 1393 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهارمورخ 1396/09/08

پیرو دعوتنامه شماره 3772/20/962 مورخ 1396/09/01 جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1393 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار در تاریخ 1396/09/08 در محل دبیرخانه شورای عالی با حضور اعضا کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورت‌های مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1393 و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1393و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند:

1ـ در خصوص بند4 گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن تاکید بر ضرورت رعایت قوانین و مقررات با توجه به اینکه بر اساس مقررات درآمد حاصل از عوارض کالای وروردی باید به حساب‌های درآمدی سازمان واریز و هزینه آن بر اساس بودجه مصوب صورت پذیرد سازمان مکلف است نسبت به انجام اصلاحات و تعدیلات لازم بر طبق ضوابط و مقررات اقدام و اسناد و مدارک مربوطه را حداکثر تا 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

2ـ در خصوص بند 5 گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر):

درخصوص بند 1ـ 5 ـ ضمن استماع گزارش سازمان در خصوص اقدامات صورت گرفته، مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی سازمان با رعایت مقررات واگذاری زمین و حفظ حقوق مردم که در تصرف اهالی بومی می‌باشد را تا حصول نتایج نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

در خصوص بند 2 ـ 5 ـ با توجه به گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته و با عنایت به واگذاری قطعی زمین به سپاه در کمیسیون مستندسازی و برگزاری مجامع قبلی در این ارتباط، مقرر شد سازمان منطقه در خصوص خارج نمودن زمین موردنظر با قیمت اولیه از حساب‌های سازمان اقدام لازم را به عمل آورده و تعدیلات لازم در حساب ها را معمول و نتیجه را حداکثرتا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

3ـ در خصوص بند 6 گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع اقدامات صورت گرفته از سوی سازمان مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز وکار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده بصورت ادواری و انجام پیگیری ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

4ـ در خصوص بند 7 گزارش حسابرس مستقل: صورت‌های مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ 29 اسفند ماه 1393 و صورت‌های سود و زیان و جریان وجوه نقد برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مشروط به انجام تکالیف تعیین شده در این صورتجلسه مورد تصویب قرار می‌گیرد.

5 ـ در خصوص بند 8 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن استماع اقدامات صورت گرفته توسط سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد هیات مدیره جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان و رفع مغایرت‌های موجود را با رعایت قوانین و مقررات و از طریق مجاری قانونی پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم درحساب ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

6 ـ در خصوص بند 9 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به بخشنامه ابلاغی در خصوص تمرکز حساب‌های مناطق آزاد بر اساس معرفی بانک مرکزی ج.ا.ایران مقرر شد سازمان منطقه اقدامات لازم را در اجرای بند فوق و تمرکز وجوه در حساب‌های تعیین شده با هماهنگی بانک مرکزی معمول و نتیجه را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

7ـ در خصوص بند 10 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسیولیت مدیران سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تاکید نمود.

8 ـ در خصوص بند 11 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکراری بودن این بند طی سالیان اخیر و تکالیف مکرر مجمع عمومی مبنی بر الزام سازمان به کسر و پرداخت مالیات حقوق کارکنان دفتر تهران سازمان منطقه، مجددا ضمن تاکید بر انجام تکالیف مذکور مسیولیت‌های ناشی از عدم انجام تکلیف مستقیما متوجه مدیرعامل، مدیران و دست اندرکاران مربوطه خواهد بود همچنین با توجه به برگزاری همزمان مجامع سال‌های 1393، 1394 و 1395 مقرر شد سازمان به‌گونه‌ای عمل نماید تا در گزارش سال 1396، این بند رفع گردد.

9ـ در خصوص بند 12 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با بند مذکور و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی دولت به استماع کارگروه رسید. همچنین مسیولیت عدم رعایت مفاد ماده 110 قانون مالیات‌های مستقیم مبنی بر عدم تسلیم اظهارنامه بر عهده مدیران وقت سازمان است. در خصوص موضوع روش نگهداری دفاتر و ثبت اسناد بر مسیولیت مدیر مالی سازمان منطقه نسبت به رعایت استاندارد های حسابرسی تاکید گردید.

10ـ در خصوص بند 13 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسیولیت مدیرعامل و هیات مدیره وقت و مدیران ذیربط سازمان بر رعایت تکالیف تعیین شده در بودجه مصوب تاکید نمود. همچنین مقرر شد سازمان منطقه ضمن هماهنگی با حسابرس سازمان نسبت به چگونگی رفع این بند اقدام نماید.

11ـ در خصوص بند 14 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور، مقرر شد سازمان منطقه به منظور رعایت ضوابط و مقررات مربوطه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند گزارش را به سازمان تامین اجتماعی اعلام و همچنین نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند مذکور اقدامات لازم را انجام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید، همچنین مقرر شد موضوع از طریق وزارت کار، تعاون و رفاه اجتماعی پیگیری گردد.

12ـ در خصوص بند 15 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه نسبت به رعایت ضوابط ابلاغی اقدام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

13ـ در خصوص بند 16 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی:

در خصوص بند 1 ـ 16 ـ گزارش به استماع اعضا رسید.

در خصوص بندهای (2 ـ 16 و 3 ـ 16) با توجه به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته مراتب به استماع اعضای مجمع رسید.

در خصوص بندهای (4ـ 16 و 5 ـ 16) پس از استماع گزارش سازمان مقرر شد سازمان منطقه تمهیدات لازم را در جهت ارایه به موقع صورت‌های مالی و رعایت ماده (22) اساسنامه اتخاذ نماید.

در خصوص بند 6 ـ 16 ـ گزارش به استماع اعضا رسید. مقرر شد سازمان منطقه نسبت به ارایه پیش نویس آیین‌نامه‌های مورد نیاز به دبیرخانه شورای عالی اقدام نموده و دستورالعمل‌های داخلی در خصوص رویه‌های انجام امور را به تصویب هیات مدیره برساند.

14ـ در خصوص بند 17 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم مطابق با تکالیف مجمع عمومی مورخ 1394/05/26 و تکالیف مندرج در این صورتجلسه را به عمل آورده و ضمن پیگیری تا حصول نتایج نهایی، گزارش اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به دبیرخانه شورای عالی و بازرس قانونی ارایه نماید.

15ـ در خصوص بند 18 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تقویت سیستم کنترل‌های داخلی سازمان و شرکت‌های تابعه اقدام نموده و ضمن انجام اصلاحات لازم در حساب ها نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

16ـ در خصوص بند 19 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان در خصوص بند مذکور مقرر گردید سازمان منطقه ضمن پیگیری اقدامات حقوقی جاری تا حصول نتایج نهایی با رعایت صرفه و صلاح سازمان گزارش اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

17ـ در خصوص بند 20 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه اقدامات در دست انجام را تا حصول نتایج نهایی پیگیری و گزارش اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

18ـ در خصوص بند 21 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسیولیت مدیران سازمان در رعایت ضوابط و مقررات مربوطه تاکید می‌نماید. در ارتباط با معاملات سازمان با شرکت‌های تابعه نیز رعایت ضوابط مندرج در تبصره‌های بودجه سالانه سازمان الزامی است.

19ـ در خصوص بند 22 گزارش حسابرس مستقل ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مورد نظر بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

20ـ در خصوص بند 23 گزارش ـ سایر مسیولیت‌های قانونی حسابرس: توضیحات به استماع اعضا رسید.

21ـ برابر تصویب‌نامه شماره 33391/ت54319هـ مورخ 1396/03/23 هیات محترم وزیران سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به 29/اسفندماه/1394 انتخاب شده است. حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد.

22ـ روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید.

جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی منتخب شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.

صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی

مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)

درخصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1394

سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار مورخ 1396/09/08

پیرو دعوتنامه شماره 3772/20/962 مورخ 1396/09/01 جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، درخصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1394 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار در تاریخ 1396/09/08 در محل دبیرخانه شورای عالی با حضور اعضا کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورت‌های مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1394 و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1394 و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند:

1ـ در خصوص بند (4) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن تاکید بر ضرورت رعایت قوانین و مقررات با توجه به اینکه بر اساس مقررات درآمد حاصل از عوارض کالای وروردی باید به حساب‌های درآمدی سازمان واریز و هزینه آن بر اساس بودجه مصوب صورت پذیرد سازمان مکلف است نسبت به انجام اصلاحات و تعدیلات لازم بر طبق ضوابط و مقررات اقدام و اسناد و مدارک مربوطه را حداکثر تا 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

2ـ در خصوص بند (5) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر):

در خصوص بند 1ـ 5 ـ ضمن استماع گزارش سازمان در خصوص اقدامات صورت گرفته، مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی سازمان با رعایت مقررات واگذاری زمین و حفظ حقوق مردم که در تصرف اهالی بومی می‌باشد را تا حصول نتایج نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

در خصوص بند 2 ـ 5 ـ ضمن استماع توضیحات نمایندگان سازمان منطقه آزاد چابهار و با توجه به جلسه کارگروه تخصصی شورای عالی در مورخ 1396/08/23 به منظور رسیدگی به موضوع مذکور و با عنایت به شرایط محرومیت ویژه منطقه و همچنین ضرورت حمایت از فعالیت‌های صنعتی و اقتصادی و ارزش افزوده اراضی ناشی از فعالیت شرکت طرف قرارداد و با هدف اشتغال مولد (در چارچوب سیاست‌های اقتصاد مقاومتی) مقرر شد:

1ـ مبلغ کل مندرج در ماده 3 قرارداد طبق شرایط پرداخت و با نرخ سود تسهیلات بانکی برابر دستورالعمل ها و بخشنامه‌ها و ضوابط ابلاغی بانک مرکزی ج.ا.ایران محاسبه گردد.

2ـ به سازمان منطقه آزاد چابهار اجازه داده می‌شود که در افزایش سرمایه شرکت فولاد مکران از محل مطالبات ناشی از قرارداد اقدام نماید.

در خصوص بند 3 ـ 5 ـ با توجه به گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته و با عنایت به واگذاری قطعی زمین به سپاه در کمیسیون مستندسازی و برگزاری مجامع قبلی در این ارتباط، مقرر شد سازمان منطقه در خصوص خارج نمودن زمین مورد نظر با قیمت اولیه از حساب‌های سازمان اقدام لازم را به عمل آورده و تعدیلات لازم در حساب ها را معمول و نتیجه را حداکثرتا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

در خصوص بند 4ـ 5 ـ مقرر گردید سازمان منطقه در صورت تغییر مسیر راه آهن نسبت به بررسی و تعیین تکلیف موضوع بر اساس مقررات موجود اقدام لازم به عمل آورده و ضمن انجام اصلاحات احتمالی در طرح تفصیلی پیکره هشتم، نتایج اقدامات انجام شده را حداکثر تا تاریخ 1396/12/29 به حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید و در غیر اینصورت با توجه به ملی بودن پروژه مذکور سازمان منطقه همکاری لازم را در واگذاری زمین بعمل آورد.

3ـ در خصوص بند (6) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه ضمن پیگیری و تعیین تکلیف حساب‌های مذکور اطلاعات و مستندات درخواستی حسابرس و بازرس قانونی شامل (فهرستی از مطالبات و اسناد دریافتی و تضامین معتبر دریافت شده مربوط) را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 در اختیار حسابرس مستقل و حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد.

4ـ در خصوص بند (7) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع اقدامات صورت گرفته از سوی سازمان مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز وکار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده بصورت ادواری و انجام پیگیری ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

5 ـ در خصوص بند (8) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): ضمن تاکید بر رعایت استانداردهای حسابداری مورد نظر حسابرس و بازرس قانونی سازمان مقرر گردید سازمان منطقه ضمن ارایه اطلاعات مورد درخواست حسابرس حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 تعدیلات مورد نیاز را در حساب ها اعمال و گزارش اقدامات نهایی را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به بازرس مستقل و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

6 ـ در خصوص بند های (9) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): صورت‌های مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ 29 اسفند ماه 1394 و صورت‌های سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور مشروط به انجام تکالیف مقرر مورد تصویب قرار گرفت.

7ـ در خصوص بند (10) گزارش ـ تاکید بر مطلب خاص: ضمن استماع اقدامات صورت گرفته توسط سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد هیات مدیره جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان و رفع مغایرت‌های موجود را با رعایت قوانین و مقررات و از طریق مجاری قانونی پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

8 ـ در خصوص بند (11) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن تاکید بر ضرورت رعایت بودجه مصوب مقرر شد سازمان منطقه گزارش تطبیق عملیات با بودجه مصوب را مطابق قالب (فرمت) های مربوطه تهیه و حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید. مسیولیت عدم رعایت بودجه مصوب سالیانه بر عهده مدیران وقت سازمان می‌باشد.

9ـ در خصوص بند (12) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی:

در خصوص بندهای 1 ـ 12و 2 ـ 12 ـ مجمع عمومی بر مسیولیت مدیران سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تاکید نمود.

در خصوص بند 3 ـ 12 ـ مقرر شد سازمان منطقه اقدامات لازم را بر اساس مقررات مربوطه برای استیفای حقوق سازمان معمول داشته و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

در خصوص بند 4ـ 12 ـ با توجه به اقدامات اولیه سازمان‌های مناطق آزاد از جمله چابهار، موضوع در جلسه کارگروه تخصصی شورای عالی مورخ 1396/07/04 با حضور نمایندگان بانک مرکزی و سازمان‌های مناطق مطرح و مقرر شد پس از ایجاد بسترهای لازم، ایجاد شفافیت و چگونگی نحوه تعاملات دستگاه ها با خزانه داری کل کشور و بانک مرکزی و مهیاشدن زمینه انجام کار، پیگیری لازم از سوی سازمان‌های مناطق آزاد صورت پذیرد.

10ـ در خصوص بند(13) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکراری بودن این بند طی سالیان اخیر و تکالیف مکرر مجمع عمومی مبنی بر الزام سازمان به کسر و پرداخت مالیات حقوق کارکنان دفتر تهران سازمان منطقه، مجددا ضمن تاکید بر انجام تکالیف مذکور مسیولیت‌های ناشی از عدم انجام تکلیف مستقیما متوجه مدیرعامل، مدیران و دست اندرکاران مربوطه خواهد بود همچنین با توجه به برگزاری همزمان مجامع سال‌های 1393، 1394 و 1395 مقرر شد سازمان به‌گونه‌ای عمل نماید تا در گزارش سال 1396 این بند رفع گردد.

11ـ در خصوص بند (14) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با بند مذکور و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی دولت به استماع کارگروه رسید. همچنین مسیولیت عدم رعایت مفاد ماده 110 قانون مالیات‌های مستقیم مبنی بر عدم تسلیم اظهارنامه بر عهده مدیران وقت سازمان است. در خصوص موضوع روش نگهداری دفاتر و ثبت اسناد بر مسیولیت مدیر مالی سازمان منطقه نسبت به رعایت استاندارد های حسابرسی تاکید گردید.

12ـ درخصوص بند(15) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور، مقرر شد سازمان منطقه به منظور رعایت ضوابط و مقررات مربوطه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند گزارش را به سازمان تامین اجتماعی اعلام و همچنین نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند مذکور اقدامات لازم را انجام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید، همچنین مقرر شد موضوع از طریق وزارت کار، تعاون و رفاه اجتماعی پیگیری گردد.

13ـ در خصوص بند (16) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسیولیت مدیرعامل و هیات مدیره وقت و مدیران ذیربط سازمان بر رعایت تکالیف تعیین شده در بودجه مصوب تاکید نمود. همچنین مقرر شد سازمان منطقه ضمن هماهنگی با حسابرس سازمان نسبت به چگونگی رفع این بند اقدام نماید.

14ـ درخصوص بند(17) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر ضرورت رعایت دستورالعمل اجرایی آیین‌نامه نحوه استفاده از زمین و منابع ملی تاکید می‌نماید و مسیولیت عدم رعایت ضوابط و مقررات مربوطه در هر مورد با مدیران ذیربط خواهد بود.

15ـ درخصوص بند 2ـ17ـ با توجه به توضیحات سازمان که استمهال نبوده بلکه صرفا تنفس داده شده است و با عنایت به توضیحات ارایه شده توسط مدیریت امورمجامع مقرر شد دبیرخانه نسبت به اصلاح عبارت بند 2ـ4 (دستورالعمل واگذاری زمین به شماره ابلاغی 3060/10/942 مورخ 1394/08/23) اقدام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی سازمان مناطق ابلاغ نماید.

16ـ در خصوص بند (18) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی:

در خصوص بند 1 ـ 18 ـ گزارش به استماع اعضا رسید.

در خصوص بندهای (2 ـ 18 و 3 ـ 18) با توجه به تکرار بند مذکور در سنوات گذشته مراتب به استماع اعضای مجمع رسید.

در خصوص بند 4ـ 18 ـ سازمان مکلف است نسبت به رعایت مفاد ماده 132 اصلاحیه قانون تجارت اقدام نموده و اصلاحات لازم را در حساب ها معمول و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

در خصوص بند 5 ـ 18 ـ مقرر شد سازمان منطقه نسبت به انجام اصلاحات لازم حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

در خصوص بندهای (6 ـ 18 و 7 ـ 18) پس از استماع گزارش سازمان مقرر شد سازمان منطقه تمهیدات لازم را در جهت ارایه به موقع صورت‌های مالی و رعایت ماده (22) اساسنامه اتخاذ نماید.

در خصوص بند 8 ـ 18 ـ مقرر شد سازمان منطقه نسبت به ارایه پیش نویس آیین‌نامه‌های مورد نیاز به دبیرخانه شورای عالی اقدام نموده و دستورالعمل‌های داخلی در خصوص رویه‌های انجام امور را به تصویب هیات مدیره برساند.

17ـ در خصوص بند (19) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم مطابق با تکالیف مجمع عمومی مورخ 1394/05/26 و تکالیف مندرج در این صورتجلسه را به عمل آورده و ضمن پیگیری تا حصول نتایج نهایی، گزارش اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به دبیرخانه شورای عالی و بازرس قانونی ارایه نماید.

18ـ در خصوص بند (20) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه نسبت به رعایت ضوابط ابلاغی اقدام نماید.

19ـ در خصوص بند(21) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات سازمان مبنی بر رویه بودن ارایه تخفیف به کارکنان به عنوان یک ابزار انگیزشی و رفاهی در سال‌های قبل با توجه به آنکه در دستورالعمل فعلی ابلاغی تخفیف پیش بینی نشده است، مجمع عمومی مقرر نمود دبیرخانه شورای عالی نسبت به موضوع رسیدگی و در صورت لزوم اصلاحات لازم را انجام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی به سازمان‌های مناطق اعلام نماید.

20ـ در خصوص بند (22) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. سازمان منطقه تدابیر لازم را در حوزه آب و برق انجام داده و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/12/29 به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

21ـ در خصوص بند (23) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تعیین تکلیف طرح‌های مذکور حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

22ـ در خصوص بند (24) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن استماع گزارش ارایه شده در خصوص تصمیم گیری در مورد سفرهای خارجی کارکنان سازمان توسط کمیته سفرهای خارجی مستقر در دبیرخانه شورای عالی بر اساس مصوبات مربوطه، مقرر شد سازمان منطقه مصوبه کمیته سفرهای دبیرخانه شورای عالی و نسخه‌ای از گزارش سفرها را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به بازرس قانونی ارایه نماید.

23ـ در خصوص بند (25) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه اصلاحات و تعدیلات لازم را در دفاتر و حساب‌های سازمان به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

24ـ در خصوص بند (26) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان در خصوص بند مذکور مقرر شد اصلاحات لازم در اجرای آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق و چارچوب بودجه مصوب معمول و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

25ـ درخصوص بند(27) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تقویت سیستم کنترل‌های داخلی سازمان و شرکت‌های تابعه اقدام نموده و ضمن انجام اصلاحات لازم در حساب ها نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

26ـ در خصوص بند (28) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد چنانچه سازمان منطقه ناچار به انجام ترک تشریفات مناقصه گردد، اسناد و مدارک را کامل و قابل انطباق با قوانین و مقررات به حسابرس مستقل ارایه نماید.

27ـ در خصوص بند (29) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسیولیت مدیران سازمان در رعایت ضوابط و مقررات مربوطه تاکید می‌نماید. در ارتباط با معاملات سازمان با شرکت‌های تابعه نیز رعایت ضوابط مندرج در تبصره‌های بودجه سالانه سازمان الزامی است.

28ـ در خصوص بند (30) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مورد نظر بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

29ـ در خصوص بند (31) گزارش ـ سایر مسیولیت‌های قانونی حسابرس: توضیحات به استماع اعضا رسید.

30ـ با توجه به نامه شماره 791/10/962 مورخ 1396/03/07 دبیر محترم وقت شورای عالی سازمان‌های مناطق آزاد، سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به 30/اسفندماه/1395 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد.

31ـ روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید.

جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.

صورتجلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی

مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)

درخصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1395

سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار ـ مورخ 1396/09/08

پیرو دعوتنامه شماره 3772/20/962مورخ 1396/09/01 جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1395 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار در تاریخ 1396/09/08 در محل سازمان منطقه آزاد چابهار با حضور اعضا کارگروه و نمایندگان حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد، اعضای مجمع ضمن استماع گزارش هیات مدیره و بررسی صورت‌های مالی و گزارش عملکرد هیات مدیره برای سال مالی منتهی به 30 اسفندماه 1395 و استماع گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 30 اسفندماه 1395 و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند:

1ـ در خصوص بند (1ـ4) گزارش حسابرس مستقل (بند اظهارنظر): ضمن استماع گزارش سازمان در خصوص اقدامات صورت گرفته، مقرر شد هیات مدیره اقدامات در دست انجام در جهت تعیین تکلیف اراضی سازمان با رعایت مقررات واگذاری زمین و حفظ حقوق مردم که در تصرف اهالی بومی می‌باشد را تا حصول نتایج نهایی پیگیری نموده و ضمن انجام اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

2ـ در خصوص بند (2ـ4) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): مقرر گردید سازمان منطقه در صورت تغییر مسیر راه آهن نسبت به بررسی و تعیین تکلیف موضوع بر اساس مقررات موجود اقدام لازم به عمل آورده و ضمن انجام اصلاحات احتمالی در طرح تفصیلی پیکره هشتم، نتایج اقدامات انجام شده را حداکثر تا تاریخ 1396/12/29 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید و در غیراینصورت با توجه به ملی بودن پروژه مذکور سازمان منطقه همکاری لازم را در واگذاری زمین بعمل آورد.

3ـ در خصوص بند (3 ـ 4) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): با توجه به گزارش سازمان در رابطه با اقدامات صورت گرفته و با عنایت به واگذاری قطعی زمین به سپاه در کمیسیون مستندسازی و برگزاری مجامع قبلی در این ارتباط، مقرر شد سازمان منطقه در خصوص خارج نمودن زمین مورد نظر با قیمت اولیه از حساب‌های سازمان اقدام لازم را به عمل آورده و تعدیلات لازم در حساب ها را معمول و نتیجه را حداکثرتا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

4ـ در خصوص بند (4ـ 4 و 25) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): پس از استماع توضیحات نمایندگان محترم سازمان منطقه آزاد چابهار و با توجه به جلسه (مورخ 1396/08/23) کارگروه تخصصی برای رسیدگی به موضوع و با عنایت به شرایط محرومیت ویژه منطقه و همچنین ضرورت حمایت از فعالیت‌های صنعتی و اقتصادی و ارزش افزوده اراضی ناشی از فعالیت شرکت طرف قرارداد و با هدف اشتغال مولد (در چارچوب سیاست‌های اقتصاد مقاومتی) مقرر شد:

1ـ مبلغ کل مندرج در ماده 3 قرارداد طبق شرایط پرداخت با نرخ سود تسهیلات بانکی برابر دستورالعمل ها و بخشنامه‌ها و ضوابط ابلاغی بانک مرکزی ج.ا.ایران محاسبه گردد.

2ـ به سازمان منطقه آزاد چابهار اجازه داده می‌شود که در افزایش سرمایه شرکت فولاد مکران از محل مطالبات ناشی از قرارداد اقدام نماید.

5 ـ در خصوص بند (5) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه ضمن پیگیری و تعیین تکلیف حساب‌های مذکور اطلاعات و مستندات درخواستی حسابرس و بازرس قانونی شامل (فهرستی از مطالبات و اسناد دریافتی و تضامین معتبر دریافت شده مربوط) را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد.

6 ـ در خصوص بند (6) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه ضمن اعمال ذخیره مندرج در بند گزارش در حساب‌های مربوطه اقدامات قانونی لازم و تعدیلات لازم در حساب ها را لحاظ و نتیجه اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نمایند.

7ـ در خصوص بند (7) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): ضمن استماع اقدامات صورت گرفته از سوی سازمان مقرر شد هیات مدیره ترتیبی اتخاذ نماید تا با بکارگیری ساز و کار مناسب و مبادله صورتجلسات رفع مغایرت و تطبیق حساب با طرف حساب‌های عمده بصورت ادواری و انجام پیگیری ها و اقدامات لازم نسبت به اخذ به موقع پاسخ تاییدیه‌های ارسالی به ویژه پاسخ تاییدیه‌های بانکی و سرمایه گذاری ها اقدام نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات لازم در حساب‌های خود، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

8 ـ در خصوص بند (8) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر):مجمع عمومی در خصوص فرودگاه کنارک با هزینه‌های انجام شده در چارچوب قوانین و مقررات مربوط موافقت نمود، در خصوص پروژه مسجد به سازمان تکلیف نمود که کلیه هزینه‌های انجام شده را مطابق دستورالعمل نحوه محاسبه بهای تمام شده اراضی (ابلاغی به سازمان‌های مناطق) به حساب هزینه سازمان در پیکره یکم تجاری منتقل نمایند، در رابطه با مجتمع‌های فردوس و تیس اصلاحات لازم را انجام و نتیجه را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نمایند.

9ـ در خصوص بند (9) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): مقرر شد سازمان منطقه گزارش رفع مغایرت فی مابین حساب‌های مورد نظر حسابرس و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نمایند.

10ـ در خصوص بند (10) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): صورت‌های مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ 30 اسفند ماه 1395 و صورت‌های سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی چابهار برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور مشروط به انجام تکالیف مقرر تصویب می‌گردد.

11ـ در خصوص بند (11) گزارش ـ تاکید بر مطلب خاص: ضمن استماع اقدامات صورت گرفته توسط سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد هیات مدیره جهت اصلاح و صدور اسناد مالکیت اراضی تحت تملک سازمان و رفع مغایرت‌های موجود را با رعایت قوانین و مقررات و از طریق مجاری قانونی پیگیری نموده و ضمن اعمال اصلاحات و تعدیلات مورد لزوم در حساب ها، نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

12ـ درخصوص بند (12) گزارش ـ تاکید بر مطلب خاص: با توجه به توضیحات ارایه شده سازمان مبنی بر طرح پرونده مربوطه در مراجع قضایی، مقرر شد تا تعیین تکلیف موضوعات، پیگیری و اقدام لازم برای حفظ حقوق سازمان بعمل آمده و نتایج اقدامات را تا حصول نتیجه نهایی بصورت سه ماهه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی، ارایه نمایند.

13ـ در خصوص بند (13) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن تاکید بر ضرورت رعایت بودجه مصوب مقرر شد سازمان منطقه گزارش تطبیق عملیات با بودجه مصوب را مطابق قالب (فرمت) های مربوطه تهیه و حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید. مسیولیت عدم رعایت بودجه مصوب سالیانه بر عهده مدیران وقت سازمان می‌باشد.

14ـ در خصوص بند (1 ـ 14) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن تاکید بر رعایت کلیه قوانین و مقررات بویژه رعایت مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی در انجام کلیه فرآیند های مربوط، مسیولیت هر گونه عدم رعایت و تخلف احتمالی ناشی از عدم رعایت قوانین را متوجه مدیرعامل و هیات مدیره وقت سازمان منطقه می‌داند و مسیولیت پاسخگویی با مسیولان فوق‌الذکر خواهد بود.

15ـ در خصوص بند (2 ـ 14) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسیولیت مدیران سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه مالی و معاملاتی سازمان‌های مناطق آزاد تاکید نمود. مسیولیت پاسخگویی در رابطه با عدم رعایت قوانین بر عهده مدیرعامل و هیات مدیره وقت سازمان می‌باشد.

16ـ در خصوص بند (1 ـ 15) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکراری بودن این بند طی سالیان اخیر و تکالیف مکرر مجمع عمومی مبنی بر الزام سازمان به کسر و پرداخت مالیات حقوق کارکنان دفتر تهران سازمان منطقه، مجددا ضمن تاکید بر انجام تکالیف مذکور مسیولیت‌های ناشی از عدم انجام تکلیف مستقیما متوجه مدیرعامل، مدیران و دست اندرکاران مربوطه خواهد بود همچنین مقرر شد سازمان به‌گونه‌ای عمل نماید تا در گزارش سال بعد این بند رفع گردد.

17ـ در خصوص بند (2 ـ 15) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با بند مذکور و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی دولت به استماع کارگروه رسید. همچنین مسیولیت عدم رعایت مفاد ماده 110 قانون مالیات‌های مستقیم مبنی بر عدم تسلیم اظهارنامه بر عهده مدیران وقت سازمان است. در خصوص موضوع روش نگهداری دفاتر و ثبت اسناد بر مسیولیت مدیر مالی سازمان منطقه نسبت به رعایت استاندارد های حسابرسی تاکید گردید.

18ـ در خصوص بند (3 ـ 15) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان تعدیلات لازم در حساب ها را اعمال و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/12/29 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی اعلام نماید.

19ـ در خصوص بند (16) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور، مقرر شد سازمان منطقه به منظور رعایت ضوابط و مقررات مربوطه فهرست کامل پیمان‌های موضوع بند گزارش را به سازمان تامین اجتماعی اعلام و همچنین نسبت به تعیین تکلیف و تسویه حق بیمه موضوع بند مذکور اقدامات لازم را انجام و نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید، همچنین مقرر شد موضوع از طریق وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی پیگیری گردد.

20ـ در خصوص بند (17) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسیولیت مدیرعامل و هیات مدیره وقت و مدیران ذیربط سازمان بر رعایت تکالیف تعیین شده در بودجه مصوب تاکید نمود. همچنین مقرر شد سازمان منطقه ضمن هماهنگی با حسابرس سازمان نسبت به چگونگی رفع این بند اقدام نماید.

21ـ در خصوص بند (18) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسیولیت مدیران ذیربط سازمان در رعایت کامل مفاد آیین‌نامه اجرایی اخذ عوارض و دستورالعمل مربوطه به منظور حفظ حقوق سازمان تاکید نمود.

22ـ در خصوص بند (19) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر ضرورت رعایت دستورالعمل اجرایی آیین‌نامه نحوه استفاده از زمین و منابع ملی تاکید می‌نماید و مسیولیت عدم رعایت ضوابط و مقررات مربوطه در هر مورد با مدیران ذیربط خواهد بود.

23ـ در خصوص بند (4ـ 19) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات سازمان که استمهال نبوده بلکه صرفا تنفس داده شده است و با عنایت به توضیحات ارایه شده توسط مدیریت امورمجامع مقرر شد دبیرخانه نسبت به اصلاح عبارت بند 2 ـ 4 (دستورالعمل واگذاری زمین به شماره ابلاغی 3060/10/942 مورخ 1394/08/23) اقدام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی سازمان مناطق ابلاغ نماید.

24ـ درخصوص بند(20) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به توضیحات سازمان مبنی بر رویه بودن ارایه تخفیف به کارکنان به عنوان یک ابزار انگیزشی و رفاهی در سال‌های قبل با توجه به آنکه در دستورالعمل فعلی ابلاغی تخفیف پیش بینی نشده است، مجمع عمومی مقرر نمود دبیرخانه شورای عالی نسبت به موضوع رسیدگی و در صورت لزوم اصلاحات لازم را انجام و نتیجه را جهت اقدامات بعدی به سازمان‌های مناطق اعلام نماید.

25ـ در خصوص بند (21) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی:

26ـ در خصوص بند (1 ـ 21) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید.

27ـ در خصوص بندهای (2ـ 21 و 3ـ 21) ـ سایر وظایف بازرس قانونی: با توجه به تکرار بند مذکور در سنوات مراتب به استماع اعضای مجمع رسید.

28ـ در خصوص بند(4ـ 21) ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان نسبت به انجام اصلاحات لازم حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

29ـ در خصوص بندهای (5 ـ 21و7 ـ 21) ـ سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع گزارش سازمان مقرر شد سازمان منطقه تمهیدات لازم را در جهت ارایه به موقع صورت‌های مالی و رعایت ماده (22) اساسنامه اتخاذ نماید.

30ـ در خصوص بند(6 ـ 21) ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه نسبت به ارایه پیش نویس آیین‌نامه‌های مورد نیاز به دبیرخانه شورای عالی اقدام نموده و دستورالعمل‌های داخلی در خصوص رویه‌های انجام امور را به تصویب هیات مدیره برساند.

31ـ در خصوص بند(8 ـ 21) ـ سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید.

32ـ در خصوص بند (22) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد چنانچه حسابرس و بازرس قانونی نمونه‌هایی از عدم رعایت مفاد قانونی مورد نظر در اختیار دارد به مجمع عمومی گزارش نماید.

33ـ در خصوص بند (23) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد هیات مدیره اقدامات لازم مطابق با تکالیف مجمع عمومی مورخ 1394/05/26 و تکالیف مندرج در این صورتجلسه را به عمل آورده و ضمن پیگیری تا حصول نتایج نهایی، گزارش اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار به دبیرخانه شورای عالی و بازرس قانونی ارایه نماید.

34ـ در خصوص بند (24) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه نسبت به رعایت ضوابط ابلاغی اقدام نماید.

35ـ در خصوص بند (26) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید.

36ـ در خصوص بند (27) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد پیگیری و اقدام لازم برای حفظ حقوق سازمان بعمل آمده و ضمن انجام پیگیری‌های حقوقی و قضایی لازم، نتایج اقدامات صورت گرفته را تا حصول نتیجه نهایی در مقاطع سه ماهه به بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد ارایه نمایند.

37ـ در خصوص بند (28) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تعیین تکلیف طرح‌های مذکور حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 اقدام و نتایج را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید و دبیرخانه شورای عالی بر اساس گزارش‌های توجیهی ارایه شده توسط سازمان منطقه تصمیمات لازم را اخذ نماید.

38ـ در خصوص بند (29) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: ضمن استماع گزارش ارایه شده در خصوص تصمیم گیری در مورد سفرهای خارجی کارکنان سازمان توسط کمیته سفرهای خارجی مستقر در دبیرخانه شورای عالی بر اساس مصوبات مربوطه، مقرر شد سازمان منطقه مصوبه کمیته سفرهای دبیرخانه شورای عالی و نسخه‌ای از گزارش سفرها را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به بازرس قانونی ارایه نماید.

39ـ در خصوص بند (30) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه اقدامات حقوقی و قانونی لازم را در جهت احقاق حقوق سازمان از طریق مراجع قضایی به عمل آورده و نتایج اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

40ـ در خصوص بند (31) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد سازمان منطقه با در نظر گرفتن صرفه و صلاح سازمان، نسبت به تعیین تکلیف و تسویه پیمان‌های مربوط به پروژه‌های در جریان تکمیل با پیمانکاران اقدام نموده و نتایج را حداکثر تا تاریخ 1396/12/29 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

41ـ در خصوص بند (32) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید. سازمان منطقه تدابیر لازم را در حوزه آب و برق انجام داده و نتیجه اقدامات صورت گرفته را حداکثر تا تاریخ 1396/12/29 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

42ـ در خصوص بند (33) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 اطلاعات مورد درخواست را به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

43ـ در خصوص بند (34) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: پس از استماع توضیحات سازمان منطقه در خصوص بند مذکور مقرر شد سازمان منطقه نسبت به تقویت سیستم کنترل‌های داخلی سازمان و شرکت‌های تابعه اقدام نموده و ضمن انجام اصلاحات لازم در حساب ها نتایج اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

44ـ در خصوص بند (35) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر شد چنانچه سازمان منطقه ناچار به انجام ترک تشریفات مناقصه گردد، اسناد و مدارک را کامل و قابل انطباق با قوانین و مقررات به حسابرس مستقل ارایه نماید.

45ـ در خصوص بند (36) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی بر مسیولیت مدیران سازمان در رعایت ضوابط و مقررات مربوطه تاکید می‌نماید. در ارتباط با معاملات سازمان با شرکت‌های تابعه نیز رعایت ضوابط مندرج در تبصره‌های بودجه سالانه سازمان الزامی است.

46ـ در خصوص بند (37) گزارش ـ سایر وظایف بازرس قانونی: مقرر گردید سازمان منطقه گزارش مورد نظر بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ 1396/11/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

47ـ در خصوص بند (38) گزارش ـ سایر مسیولیت‌های قانونی حسابرس: توضیحات به استماع اعضا رسید.

48ـ با توجه به بند (10) گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر) کارگروه تخصصی منتخب مقرر نمود، به منظور قدردانی از زحمات اعضای هیات مدیره و دست اندرکاران در خصوص صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1395 با رعایت قوانین و مقررات، مبلغی به تشخیص دبیر شورا با رعایت قوانین و مقررات مربوط به عنوان ارتقا بهره وری به اعضای هیات مدیره و مبلغی به تشخیص مدیرعامل کارکنان دست اندر کار اختصاص یافته و پرداخت شود.

49ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان برای سال مالی منتهی به 29/اسفندماه/1396 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد.

50 ـ روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید.

جلسه مجمع عمومی سالیانه(کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.