تصویب نامه درخصوص تایید صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره...

شماره 155367/ت58442هـ 1399/12/26

وزارت امور اقتصادی و دارایی

دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی

هیات وزیران در جلسه 1399/12/24 به پیشنهاد شماره 5225/10/992 مورخ 1399/10/30 دبیرخانه شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی و به استناد بند (ج) ماده (4) قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی جمهوری اسلامی ایران ـ مصوب 1372ـ تصویب کرد:

1ـ صورت‌های مالی و عملکرد هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش، مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفند ماه 1398 به شرح صورتجلسه مورخ 1399/06/18 پیوست که تاییدشده به مهر دفتر هیات دولت است، تایید می‌شود.

2ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش، برای سال مالی منتهی به 30 اسفند ماه 1399 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود و قالب قرارداد استاندارد جامعه حسابداران رسمی ایران ملاک عمل می‌باشد.

3ـ تصویب گزارش عملکرد سال آتی هیات مدیره سازمان یادشده منوط به تحقق موارد زیر است:

الف ـ ارایه گزارش تحلیل اقتصادی و اجتماعی از منطقه و متغیرهای کلیدی کلان منطقه.

ب ـ ارایه گزارش عملکرد طرح‌های عمرانی و سرمایه گذاری در منطقه بر اساس اهداف کمی مصوب در برنامه و بودجه مصوب سال و مقایسه وضعیت تحقق پیشرفت فیزیکی و مالی با هدف تعیین شده.

پ ـ رفع مغایرت‌های موجود میان گزارش عملکرد و انحراف بودجه در گزارش هیات مدیره و حسابرس.

معاون اول رییس جمهور ـ اسحاق جهانگیری

پیرو دعوتنامه شماره 2677/28/992 مورخ 1399/06/11 جلسه مجمع عمومی سالیانه (کارگروه تخصصی شورای عالی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی)، در خصوص بررسی صورت‌های مالی و عملکرد سال مالی 1398 سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش در تاریخ 1399/06/18 در سالن همایش‌های رازی دانشگاه علوم پزشکی با حضور اعضای کارگروه شورا و نماینده حسابرس مستقل و بازرس قانونی (سازمان حسابرسی) تشکیل شد. اعضای مجمع ضمن استماع گزارش عملکرد هیات مدیره و بررسی صورت‌های مالی حسابرس مستقل و بازرس قانونی مربوط به سال مالی منتهی به 29 اسفندماه 1398 و توضیحات هیات مدیره سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش، در خصوص هر یک از بندهای گزارش مذکور، تصمیماتی بشرح ذیل اتخاذ نمودند:

1ـ در خصوص بند 4 گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): گزارش سازمان از پیگیری‌های انجام شده به استماع اعضای مجمع رسید. مجمع عمومی ضمن قدردانی از اهتمام همکاران سازمان منطقه آزاد کیش در رابطه با پیگیری‌های انجام شده، ضمن توجه به تکراری بودن بند مذکور و افزایش مبالغ نسبت به سال گذشته با تاکید بر مسیولیت مستقیم اعضای هیات مدیره و مدیران ذیربط سازمان در ارتباط با وصول مطالبات و هرگونه ضرر و زیان و تضییع مالی سازمان در این خصوص، مقرر نمود سازمان منطقه پیگیری‌های مضاعف در این ارتباط را در دستور کار قرار داده و مدارک و مستندات لازم را در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی قرار دهد.

ضمنا مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه گزارش تجزیه سنی موارد مذکور را حداکثر تا تاریخ 1399/07/30 به منظور ارایه به مجمع عمومی به دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید. به همین منظور مقرر گردید کمیته بودجه منتخب کارگروه تخصصی شورای عالی (مجمع عمومی) نسبت به بررسی گزارش مذکور اقدام و نتیجه را جهت اخذ تصمیم به مجمع عمومی ارایه نماید.

2ـ در خصوص بند 5 گزارش حسابرس مستقل(بند اظهارنظر): صورت‌های مالی تلفیقی شامل ترازنامه به تاریخ 29 اسفند ماه 1398 و صورت‌های سود و زیان و جریان وجوه نقد گروه و سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، مورد تصویب قرار گرفت.

3ـ در خصوص بند 6 گزارش (تاکید برمطلب خاص):

ـ در خصوص بند 1ـ 6 ـ پس از استماع گزارش سازمان در رابطه با علل عدم پیشرفت فیزیکی پروژه ها مطابق با برنامه زمانبندی، مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسیولیت اعضای هیات مدیره و مدیران ذیربط در خصوص هرگونه ضرر و زیان مالی احتمالی وارده به سازمان مقرر نمود سازمان منطقه جدول زمانبندی پروژه‌های مذکور را حداکثر ظرف مدت 15 روز از تاریخ برگزاری جلسه مجمع عمومی جهت ارایه به مجمع عمومی در اختیار دبیرخانه شورای عالی قرا دهد. همچنین ضمن برنامه ریزی دقیق و مدون اجرای پروژه‌های مذکور را در اولویت‌های عمرانی خود قرار داده و گزارش نتایج اقدامات و پیشرفت‌های موارد یاد شده را هرسه ماه یکبار به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

ـ در خصوص بند 2ـ 6 ـ گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با وضعیت مالیاتی سازمان و طرح موضوع در کمیسیون اقتصادی مجلس شورای اسلامی به استماع کارگروه رسید. در مورد سایر موارد نیز مقرر گردید سازمان منطقه اقدامات قانونی صورت گرفته را تا حصول نتایج نهایی پیگیری و نتایج اقدامات را بصورت مستمر در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد.

4ـ در خصوص بند 7 گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: مجمع عمومی ضمن عدم پذیرش هرگونه انحراف احتمالی از بودجه مصوب و تاکید بر مسیولیت مستقیم هیات مدیره و مدیران وقت در این خصوص و همچنین تکلیف هیات مدیره و مدیران ذیربط به منظور عمل در چارچوب بودجه مصوب سالانه مقرر نمود، سازمان منطقه مدارک و مستندات مورد درخواست مجمع عمومی در رابطه با شفاف سازی عملکرد بودجه و توجیهات مرتبط با انحرافات مورد اشاره در گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی را حداکثر تا تاریخ 1399/07/30 در اختیار دبیرخانه شورای عالی قرار داده و همچنین نسبت به اصلاح مغایرت‌های مورد اشاره اقدام نماید.

ـ همچنین مجمع عمومی ضمن توجه به مفاد بند 2 یادداشت توضیحی صفحه 39 گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان در سال مالی منتهی به اسفندماه 1397 که به انحراف 26 درصدی عملکرد سازمان نسبت به بودجه اصلاحی مصوب اشاره داشته که ناشی از اجرای تبصره 4 تصویب‌نامه بودجه سال 1397 سازمان‌های مناطق آزاد بوده است و در همین ارتباط و به منظور کوچک نمودن اندازه سازمان و چابک سازی، نسبت به تعدیل 24 نفر از کارکنان با پرداخت حداکثر سه ماه حقوق به ازای هر سال خدمت اقدام شده است مقرر نمود حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان با رعایت قوانین و مقررات نسبت به اصلاح گزارش خود به جهت تعداد نیروی انسانی با لحاظ کاهش 24 نفر و همچنین به جهت ارقام مربوطه اقدام نموده و گزارش اصلاحی را ظرف مدت سه ماه در اختیار مجمع عمومی قرار دهد.

ـ مجمع عمومی با تاکید بر رعایت قوانین و مقررات مقرر داشت حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد کیش نسبت به اصلاح گزارش خود در خصوص شرکت‌های تابعه سازمان بویژه در صفحه 24 بند 3ـ 14 که اشاره به 11 شرکت تحت عنوان شرکت‌های فرعی نموده، در حالیکه تن ها 4 مورد از آن‌ها دارای مجوز از هیات وزیران و تایید شورای نگهبان می‌باشند اقدام نماید.

همچنین بند 1ـ 3ـ 14 گزارش که در انتهای آن به تایید موسسه علوم و فنون توسط شورای نگهبان اشاره شده است نیازمند اصلاح می‌باشد. زیرا در دو مرحله شورای نگهبان با ایجاد موسسه و شرکت علوم و فنون مخالفت نموده و ایجاد آن از دستور کار دولت نیز خارج شده است.

لذا مجمع عمومی ضمن تاکید بر اصلاح گزارش مقرر نمود حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان آثار مالی موارد مذکور را نیز در گزارش سال مالی منتهی به اسفندماه 1398 مشخص و نتایج اقدامات را به مجمع عمومی گزارش نماید.

5 ـ در خصوص بند 8 گزارش (سایر وظایف بازرس قانونی): مجمع عمومی ضمن تاکید بر مسیولیت هیات مدیره و مدیران ذیربط در خصوص هرگونه قصور احتمالی و ضرر و زیان ناشی از موضوع مقرر نمود، سازمان منطقه مدارک و مستندات لازم را جهت رفع بند مذکور حداکثر تا تاریخ 1399/07/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان و دبیرخانه شورای عالی ارایه دهد.

6 ـ در خصوص بند 9 گزارش (سایر وظایف بازرس قانونی): گزارش به استماع رسید و مجمع عمومی بر رعایت قوانین و مقررات تاکید نمود.

7ـ در خصوص بند 10 گزارش (سایر وظایف بازرس قانونی): گزارش سازمان منطقه در خصوص اقدامات انجام شده در رابطه با پروژه‌های مذکور به استماع رسید. مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه اقدامات لازم را به منظور استیفای حقوق سازمان تا حصول نتایج نهایی به عمل آورده و گزارش نتایج اقدامات صورت گرفته را هر سه ماه یکبار در اختیار حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی قرار دهد.

8 ـ در خصوص بند 11 گزارش سایر وظایف بازرس قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید.

9ـ در خصوص بند 12 گزارش حسابرس در مورد سایر مسیولیت‌های قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید.

10ـ در خصوص بند 13 گزارش حسابرس در مورد سایر مسیولیت‌های قانونی: مجمع عمومی مقرر نمود سازمان منطقه نسبت به درج متن قراردادها و اسناد و ضمایم آن‌ها در پایگاه اطلاعات قراردادها اقدام نموده و گزارش نتیجه اقدامات را حداکثر تا تاریخ 1399/07/30 به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و دبیرخانه شورای عالی ارایه نماید.

11ـ در خصوص بند 14 گزارش حسابرس در مورد سایر مسیولیت‌های قانونی: گزارش به استماع اعضا رسید.

12ـ با توجه به بند (5) گزارش حسابرس مستقل، کارگروه تخصصی شورای عالی مقرر نمود، پاداش اعضای هیات مدیره سازمان‌های مناطق آزاد بر اساس تشخیص دبیر شورای عالی و مطابق با سقف مبلغ تعیین شده در بخشنامه شماره 647444 مورخ 1395/05/11 رییس سازمان برنامه و بودجه کشور در رابطه با پرداخت به اعضای هیات مدیره، تعیین و ابلاغ گردد.

در خصوص افراد دست اندرکار در تهیه صورت‌های مالی هر سازمان، مطابق با نظر مدیرعامل آن سازمان و مبلغی معادل با «حداکثر یک ماه حقوق و مزایای مندرج در حکم کارگزینی افراد» پرداخت گردد.

13ـ سازمان حسابرسی به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی سازمان منطقه آزاد تجاری ـ صنعتی کیش برای سال مالی منتهی به 30 اسفندماه 1399 انتخاب و حق‌الزحمه حسابرس مستقل و بازرس قانونی، مبلغی است که در قرارداد بین سازمان منطقه و سازمان حسابرسی با رعایت تعرفه‌های مصوب مطابق قانون تعیین می‌شود.

14ـ روزنامه اطلاعات به عنوان روزنامه کثیرالانتشار جهت درج آگهی‌های سازمان انتخاب گردید.

جلسه مجمع عمومی (کارگروه تخصصی منتخب شورای هماهنگی مناطق آزاد تجاری ـ صنعتی و ویژه اقتصادی) با ذکر صلوات حاضرین به پایان رسید.