اساسنامه بانک سپه

شماره 90147/ت 58249 هـ 1401/05/29

وزارت امور اقتصادی و دارایی ـ وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح

بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران

هیات وزیران در جلسه های 1400/01/22، 1400/09/24 و 1400/12/25 به پیشنهاد شماره 137751/62 مورخ 1399/09/10 وزارت امور اقتصادی و دارایی و به استناد ماده (6) قانون تسهیل اعطای تسهیلات بانکی و کاهش هزینه‌های طرح و تسریع در اجرای طرح‌های تولیدی و افزایش منابع مالی و کارایی بانک ها ـ مصوب 1386 ـ اساسنامه بانک سپه را به شرح زیر تصویب کرد:

اساسنامه بانک سپه

بخش اول ـ نام، مدت، موضوع فعالیت و سرمایه بانک

ماده 1 ـ نام بانک، بانک سپه است که در این اساسنامه به اختصار "بانک" نامیده می‌شود.

ماده 2ـ مدت فعالیت بانک از تاریخ ثبت، نامحدود خواهد بود.

ماده 3ـ تابعیت بانک ایرانی است و مرکز اصلی بانک در شهر تهران واقع است. هرگونه تغییر مرکز اصلی بانک مستلزم تصویب مجمع عمومی فوق‌العاده است. بانک می‌تواند با رعایت قوانین و مقررات مربوط، شعب یا نمایندگی‌هایی در ایران یا خارج از کشور تاسیس نماید.

ماده 4ـ بانک در چهارچوب قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) ـ مصوب 1362ـ و اصلاحات بعدی آن و سایر قوانین و مقررات مربوط مجاز به انجام فعالیت‌های زیر می‌باشد:

1ـ پذیرش انواع سپرده‌های بانکی (ریالی ـ ارزی).

2ـ صدور گواهی سپرده عام و خاص.

3ـ خرید و فروش اموال بانک.

4ـ انجام عملیات اعتباری.

5 ـ انجام عملیات بین بانکی.

6 ـ سرمایه گذاری از طریق روش‌هایی مانند خرید سهام، اوراق مشارکت، اوراق بهادار خارجی و اوراق صکوک.

7ـ انتشار یا عرضه هر گونه اوراق مالی اسلامی ریالی و ارزی در داخل و خارج از کشور و یا مبتنی بر دارایی‌های بانک.

8 ـ خرید و فروش اوراق بهادار اسلامی، گواهی سپرده گذاری عام و سایر اوراق بهادار و اسناد تجاری.

9ـ انجام عملیات ارزی نظیر خرید و فروش ارز، انتقال ارز، دریافت و اعطای تسهیلات ارزی، صدور حواله‌های ارزی.

10ـ ارایه چک و خدمات مرتبط با آن طبق قانون صدور چک ـ مصوب 1355 ـ و اصلاحات بعدی آن.

11ـ ارایه انواع ابزارهای پرداخت.

12ـ دریافت، پرداخت، نقل و انتقال وجوه ریالی و ارزی در داخل و خارج از کشور.

13ـ انجام امور نمایندگی در جمع آوری وجوه و انواع عوارض خدمات شهری، ودایع و مانند آن.

14ـ گشایش انواع اعتبار اسنادی و صدور انواع ضمانت نامه.

15ـ ارایه انواع خدمات بانکداری الکترونیک.

16ـ پذیرش و نگهداری اشیای گران بها، اسناد و اوراق بهادار و توثیق آن‌ها نزد بانک.

17ـ اجاره صندوق امانات به مشتریان.

18ـ تصدی عاملیت و ارایه خدمات مربوط به وجوه اداره شده و وجوه امانی و اعتبارات مربوط.

19ـ تضمین بازخرید اوراق بهادار صادره توسط اشخاص حقوقی دولتی و غیردولتی.

20ـ انجام هرگونه سفارشات مستمر مشتریان مانند دستور پرداخت مستمر.

21ـ ارایه خدمات مشاوره‌ای در زمینه‌های مالی، سرمایه گذاری، مدیریت دارایی‌ها به مشتریان.

22ـ پذیرش قیمومت، وصایت، وکالت و نمایندگی مشتریان طبق قوانین و مقررات مربوط.

23ـ برقراری و ایجاد رابطه کارگزاری با بانک‌های داخل و خارج.

24ـ ایجاد هرگونه پوشش بیمه‌ای برای دارایی‌های بانک و مشتریان.

25ـ ترخیص کالا از بنادر و گمرکات به حساب بانک یا مشتریان و معامله قبوض انبارهای عمومی.

26 ـ وصول مطالبات اسنادی.

27ـ فروش تمبر مالیاتی.

28ـ انجام معاملات انواع فلزات گران بها و سنگ‌های قیمتی.

29ـ انجام سایر عملیات قانونی مطابق ضوابط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران.

ماده 5 ـ سرمایه بانک مبلغ دویست و چهل و هفت هزار و ششصد و شصت و شش میلیارد و هشتصد و چهل و سه میلیون (000ر000ر843ر666ر247) ریال می‌باشد که تماما متعلق به دولت بوده و پرداخت شده است.

بخش دوم ـ ارکان بانک و وظایف مجمع عمومی

ماده 6 ـ ارکان بانک به شرح زیر است:

1ـ مجمع عمومی.

2ـ هیات مدیره.

3ـ مدیرعامل و هیات عامل.

4ـ حسابرس و بازرس قانونی.

ماده 7ـ مجمع عمومی بانک از اشخاص زیر تشکیل می‌شود:

1ـ وزیر امور اقتصادی و دارایی.

2ـ سه نفر از وزرا به پیشنهاد وزیر امور اقتصادی و دارایی و تایید رییس جمهور.

3ـ سه نفر از میان افراد معرفی شده توسط سازمان‌های نیروهای مسلح و ستاد کل نیروهای مسلح به انتخاب رییس ستاد کل نیروهای مسلح.

تبصره ـ ریاست مجمع عمومی بانک با وزیر امور اقتصادی و دارایی است.

ماده 8 ـ مجمع عمومی بانک به دو صورت تشکیل می‌شود:

1ـ مجمع عمومی عادی.

2ـ مجمع عمومی فوق‌العاده.

ماده 9ـ مجمع عمومی عادی و فوق‌العاده بانک به دعوت رییس مجمع تشکیل می‌شود.

ماده 10ـ مجمع عمومی عادی به طور فوق‌العاده در هر زمان به پیشنهاد هر یک از اعضای مجمع عمومی و یا بازرس قانونی با دعوت کتبی رییس مجمع عمومی تشکیل می‌شود.

ماده 11ـ وظایف و اختیارات مجمع عمومی عادی به شرح زیر است:

1ـ تعیین و تصویب اهداف، خط مشی، راهبردها، برنامه و بودجه بانک مبتنی بر مدیریت عملکرد و اهداف کمی.

2ـ بررسی و اتخاذ تصمیم نسبت به عملکرد سالانه هیات مدیره و صورت‌های مالی پس از استماع گزارش هیات مدیره و حسابرس و بازرس قانونی.

3ـ رسیدگی و اتخاذ تصمیم درباره اندوخته بانک علاوه بر اندوخته قانونی و سرمایه‌ای.

4ـ انتخاب و عزل اعضای هیات مدیره بانک.

5 ـ تعیین حسابرس مستقل و بازرس قانونی بانک و تعیین حق‌الزحمه آن‌ها.

6 ـ تصویب آیین‌نامه‌های مورد نیاز بانک از جمله آیین‌نامه استخدامی، مالی، اداری و معاملاتی بر اساس پیشنهاد هیات مدیره بانک با رعایت قوانین و مقررات مربوط.

7ـ تصویب ساختار کلان بانک و سقف پست‌های سازمانی با تایید سازمان اداری و 
استخدامی کشور.

8 ـ تعیین حقوق و مزایای مدیرعامل و اعضای هیات مدیره در چهارچوب قوانین و مقررات مربوط.

9ـ تعیین پاداش تصویب صورت‌های مالی برای مدیرعامل، اعضای هیات مدیره و کارکنان بانک در چهارچوب قوانین و مقررات مربوط.

10ـ تعیین روزنامه کثیرالانتشار برای درج آگهی‌های بانک.

11ـ سایر مواردی که به موجب قوانین و مقررات مربوط از جمله قانون تجارت و با رعایت مفاد این اساسنامه در صلاحیت مجمع عمومی عادی می‌باشد.

تبصره ـ صلاحیت‌های موضوع این ماده غیرقابل تفویض است.

ماده 12ـ جلسات مجمع عمومی عادی بانک برای بررسی و اتخاذ تصمیم نسبت به عملکرد و صورت‌های مالی بانک تا پایان مرداد ماه و برای بررسی و اتخاذ تصمیم نسبت به خط مشی و برنامه و بودجه پیشنهادی سال بعد تا پایان آبان ماه هر سال تشکیل می‌شود.

ماده 13ـ مجامع عمومی با حضور بیش از نصف اعضای مجمع رسمیت می‌یابد. در مجمع عمومی عادی تصمیمات با رای نصف به علاوه یک حاضران در جلسه و در مجمع عمومی فوق‌العاده تصمیمات با رای دو سوم حاضران در جلسه معتبر خواهد بود.

ماده 14ـ وظایف و اختیارات مجمع عمومی فوق‌العاده به شرح زیر است:

1ـ پیشنهاد تغییر در مواد اساسنامه بانک به هیات وزیران.

2ـ پیشنهاد کاهش یا افزایش سرمایه به هیات وزیران.

3ـ پیشنهاد انحلال، تجزیه یا ادغام بانک به مراجع ذی‌ربط.

بخش سوم ـ تعداد، وظایف و اختیارات هیات مدیره بانک

ماده 15ـ هیات مدیره بانک متشکل از هفت نفر عضو است. دوره مدیریت اعضای هیات مدیره سه سال است. انتخاب مجدد اعضای هیات مدیره صرفا برای یک دوره دیگر مجاز است.

تبصره ـ در هر حال ظرف شش ماه قبل از پایان دوره مسیولیت هر یک از اعضای هیات مدیره،مجمع باید نسبت به انتخاب عضو جانشین اقدام نماید.

ماده 16ـ مسیولیت سیاست گذاری و نظارت بر نحوه اداره، حسن اجرای قوانین و مقررات، مدیریت خطرپذیری (ریسک) بانک و نیز نظارت بر عملکرد هیات عامل بر عهده هیات مدیره می‌باشد. هیات مدیره دارای کلیه اختیارات لازم برای اداره امور بانک مطابق مفاد این اساسنامه می‌باشد مگر در مواردی که به موجب قانون و یا اساسنامه اخذ تصمیم در مورد آن‌ها در صلاحیت مجامع عمومی باشد. در اجرای این مسیولیت از جمله اختیارات و وظایف هیات مدیره عبارت است از:

1ـ هدف گذاری و تعیین راهبردهای کسب و کار بانک و نظارت بر تحقق آن‌ها.

2ـ پیشنهاد ساختار سازمانی به نحوی که هیات مدیره و هیات عامل را در انجام مسیولیت ها قادر و تصمیم گیری و حاکمیت مناسب را در بانک تسهیل نماید.

3ـ پیشنهاد آیین‌نامه‌های مورد نیاز بانک به مجمع عمومی.

4ـ تدوین بودجه سالانه و تنظیم صورت‌های مالی سالانه، میان دوره‌ای و گزارش فعالیت هیات مدیره در چهارچوب قوانین و مقررات.

5 ـ تعیین دارندگان امضای مجاز.

6 ـ پیشنهاد اصلاح اساسنامه به مجمع عمومی فوق‌العاده.

7ـ رعایت اصول حاکمیت شرکتی و نظارت بر حسن اجرای آن در بانک.

8 ـ اطمینان از استقرار مدیریت خطرپذیری (ریسک) اثربخش.

9ـ تصویب ضوابط انتخاب و انتصاب هیات عامل در چهارچوب قوانین و مقررات مربوط.

10ـ تایید اعضای هیات عامل بانک پس از معرفی توسط مدیر عامل.

11ـ نظارت بر عملکرد هیات عامل.

12ـ تدوین ضوابط لازم در مورد بخشودگی تمام یا قسمتی از جریمه تاخیر ناشی از عدم بازپرداخت تسهیلات و تعهدات.

13ـ تعیین شرایط و نحوه امضای کلیه اوراق، قراردادها و اسناد تعهدآور.

14ـ ایجاد کارگروه حسابرسی، کارگروه خطرپذیری (ریسک)، کارگروه رعایت قوانین و مقررات (کارگروه تطبیق)، کارگروه جبران خدمات، کارگروه انتصابات و کارگروه اعتباری و سایر کارگروه‌های مورد نیاز.

تبصره ـ هیات مدیره آن دسته از اختیاراتی را که متضمن امور اجرایی است، به هیات عامل بانک تفویض می‌نماید.

ماده 17ـ حداکثر سه نفر از هفت نفر عضو هیات مدیره می‌توانند همزمان عضو هیات عامل و دارای سمت اجرایی باشند. سایر اعضا به جز عضویت در کمیته‌های حاکمیت شرکتی، نمی توانند دارای هیچ گونه سمت اجرایی در بانک باشند.

ماده 18ـ اعضای هیات مدیره بانک (چهار نفر به پیشنهاد وزیر امور اقتصادی و دارایی و سه نفر از میان افراد معرفی شده توسط سازمان‌های نیروهای مسلح و ستاد کل نیروهای مسلح به پیشنهاد رییس ستاد کل نیروهای مسلح) از میان افراد مسلمان و مومن، پس از اخذ تاییدیه صلاحیت حرفه‌ای و وثاقت و امانت آن‌ها توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با تصویب مجمع عمومی بانک انتخاب و با حکم وزیر امور اقتصادی و دارایی منصوب می‌شوند.

ماده 19ـ احکام رییس هیات مدیره و همچنین مدیرعامل پس از انتخاب هر یک از آن‌ها از سوی هیات مدیره توسط وزیر امور اقتصادی و دارایی صادر می‌شود.

ماده 20ـ اعضای هیات مدیره از بین خود یک نفر را به عنوان رییس هیات مدیره و یک نفر را به عنوان نایب رییس هیات مدیره انتخاب می‌نمایند. در صورت غیبت رییس و نایب رییس، اعضای هیات مدیره یک نفر از اعضای حاضر در جلسه را تعیین می‌نمایند تا وظایف رییس را انجام دهد.

ماده 21ـ رییس هیات مدیره ریاست جلسات هیات مدیره و دعوت از اعضای هیات مدیره را بر عهده دارد. پیگیری اجرای تصمیمات هیات مدیره با رییس هیات مدیره است.

تبصره ـ هیات مدیره دارای دبیرخانه مستقل است که زیر نظر رییس هیات مدیره اداره می‌شود و مسیولیت هماهنگی و مستندسازی جلسات هیات مدیره، جمع آوری اطلاعات مورد نیاز و پیگیری انجام امورکارشناسی مورد درخواست اعضای هیات مدیره را بر عهده دارد.

ماده 22ـ در صورتی که هر عضو هیات مدیره بخواهد از سمت خود استعفا بدهد، باید موضوع را به رییس مجمع عمومی اطلاع دهد و تا زمان قبول استعفا در سمت خود باقی بماند. کلیه مسیولیت‌های عضو هیات مدیره تا زمان قبول استعفا، متوجه عضو مستعفی نیز خواهد بود. عدم حضور هر یک از اعضای هیات مدیره بیش از چهار جلسه متوالی یا شش جلسه متناوب در طول یک سال شمسی بدون عذر موجه، خود به خود موجب سلب عضویت وی در هیات مدیره می‌شود. تشخیص موجه بودن غیبت به تشخیص رییس مجمع است.

ماده 23ـ جلسات هیات مدیره در صورتی رسمیت دارد که بیش از نصف اعضای هیات مدیره حضور داشته باشند. تصمیمات هیات مدیره با موافقت اکثریت اعضای حاضر معتبر خواهد بود. در صورتی که هیات مدیره با کمتر از پنج عضو تشکیل شود، تصمیمات با حداقل چهار رای موافق معتبر خواهد بود.

تبصره ـ اعضای هیات مدیره نمی توانند برای حضور در جلسات هیات مدیره، نماینده یا وکیل معرفی نمایند.

ماده 24ـ برای هر یک از جلسات هیات مدیره، باید صورتجلسه‌ای تنظیم شود که به امضای تمامی اعضای حاضر در جلسه برسد. نام اعضای حاضر و غایب، خلاصه مذاکرات و همچنین تصمیمات متخذه با قید تاریخ در صورتجلسه ذکر می‌شود. نظر هر یک از اعضا که با تمام یا بعضی از تصمیمات مندرج در صورتجلسه مخالف باشد، باید در صورتجلسه قید شود.

بخش چهارم ـ وظایف و اختیارات مدیرعامل و هیات عامل بانک

ماده 25ـ مدیر عامل، قایم مقام و معاونین مدیرعامل که باید از میان افراد مسلمان، مومن، موثق و امین انتخاب شوند، اعضای هیات عامل بانک را تشکیل می‌دهند که باید به صورت موظف و تمام وقت در بانک اشتغال داشته باشند. ریاست هیات عامل بانک با مدیرعامل است که با معرفی رییس ستاد کل نیروهای مسلح و حکم وزیر امور اقتصادی و دارایی منصوب می‌شود. هیات عامل موظف است وظایف خود را تحت نظارت هیات مدیره و همسو با راهبردها و سیاست‌های مصوب آن انجام دهد.

ماده 26ـ هیات عامل در حدود آن دسته از اختیاراتی که متضمن امور اجرایی بوده و توسط هیات مدیره به آن تفویض شده دارای اختیار است از جمله:

1ـ نمایندگی بانک در برابر کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی با حق توکیل به غیر ولو به طور مکرر.

2ـ اقامه هرگونه دعوای حقوقی و کیفری و دفاع از آن‌ها در هریک از دادگاه‌ها، دادسراها، مراجع قضایی یا غیرقضایی اختصاصی یا عمومی و دیوان عدالت اداری از طرف بانک، دفاع از بانک در مقابل هر دعوای اقامه شده علیه بانک چه کیفری و چه حقوقی در هریک از مراجع قضایی یا غیرقضایی اختصاصی یا عمومی و دیوان عدالت اداری با حق حضور و مراجعه به مقامات انتظامی و انجام کلیه اقدامات مورد نیاز در دادرسی از آغاز تا اتمام آن از جمله حضور در جلسات، اعتراض به رای، درخواست تجدید نظر، فرجام، واخواهی و اعاده دادرسی، مصالحه و سازش، استرداد اسناد یا دادخواست با دعوا، ادعای جعل یا انکار و تردید نسبت به سند طرف مقابل، تعیین جاعل، حق امضای قراردادهای حاوی شرط داوری یا توافقنامه داوری و ارجاع دعوا به داوری و تعیین و انتخاب داور (با حق صلح یا بدون آن) با رعایت اصل (139) قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران، درخواست اجرای حکم نهایی و قطعی داور، درخواست صدور اجراییه و تعقیب عملیات آن و اخذ موضوع اجراییه و وجوه ایداعی و پیگیری‌های لازم در خصوص آن‌ها، تعیین مصدق و کارشناس، انتخاب و عزل وکیل و نماینده با حق توکیل مکرر، اقرار در ماهیت دعوا، دعاوی ورود و جلب ثالث و دفاع از آن، دعوای متقابل و دفاع در مقابل آن‌ها، قبول یا رد سوگند، تامین خواسته، تامین ضرر و زیان ناشی از جرم و امور مشابه دیگر و نیز درخواست صدور برگ اجرایی و تعقیب عملیات اجرایی در ادارات و دوایر ثبت اسناد و املاک.

3ـ افتتاح هر نوع حساب و استفاده از آن به نام بانک نزد بانک و موسسات اعتباری مجاز.

4ـ دریافت مطالبات و پرداخت دیون بانک.

5 ـ صدور، ظهرنویسی، قبولی، پرداخت و واخواست اوراق تجاری.

6 ـ انعقاد هر نوع قرارداد، تغییر، تبدیل، فسخ یا اقاله آن در مورد اموال منقول و غیرمنقول در راستای موضوع فعالیت بانک و انجام کلیه عملیات و معاملات مذکور در ماده (4) این اساسنامه، انجام کلیه ایقاعات و همچنین خرید و فروش سهام و اوراق مالی اسلامی و مشارکت در شرکت ها.

7ـ به امانت گذاردن هر نوع سند، مدرک، وجوه بانک یا اوراق بهادار و استرداد آن‌ها.

8 ـ به رهن گذاردن اموال بانک اعم از منقول و غیرمنقول و فک رهن و لو کرارا.

9ـ احداث و اجاره هرگونه ساختمان و تاسیسات برای استفاده بانک.

10ـ استخدام، نصب و عزل کارکنان بانک و تعیین شغل، ترفیع و تنزل مقام و اجرای سایر مقررات استخدامی مطابق با قانون.

11ـ اجرای کلیه تصمیمات، سیاست ها و راهبردهای مجمع عمومی بانک و هیات مدیره.

12ـ ارایه هر نوع پیشنهاد و آیین‌نامه به هیات مدیره جهت تصویب مجمع عمومی.

13ـ تهیه و تصویب آیین‌نامه‌های داخلی بانک و پیشنهاد آیین‌نامه‌هایی که عنداللزوم باید به تصویب هیات مدیره برسد.

14ـ تهیه صورت‌های مالی و گزارش سالانه و میان دوره‌ای برای ارایه به هیات مدیره بانک.

15ـ تهیه و تنظیم بودجه و ارایه آن به هیات مدیره برای سیر مراحل تصویب.

16ـ تهیه و تدوین و اجرای برنامه‌های آموزشی بانک.

17ـ ایجاد و تعطیلی شعبه، باجه یا نمایندگی در داخل یا خارج از ایران در چهارچوب مقررات مربوط.

ماده 27ـ اعضای هیات مدیره و هیات عامل نمی توانند در زمان تصدی خود در معاملاتی که با بانک یا به حساب بانک می‌شود به طور مستقیم و یا غیرمستقیم طرف معامله واقع یا سهیم شوند و نمی توانند به استثنای تسهیلات کارمندی مطابق ضوابط مربوط از بانک تسهیلات یا اعتبار دریافت نمایند.

ماده 28ـ اعضای هیات مدیره و هیات عامل بانک نمی توانند معاملاتی نظیر معاملات بانک که متضمن رقابت با عملیات بانک باشد انجام دهند.

ماده 29ـ معاملات اعضای هیات مدیره و هیات عامل بانک با بانک مشمول لایحه قانونی منع مداخله وزرا و نمایندگان مجلس و کارمندان دولت در معاملات دولتی و کشوری ـ مصوب 1337ـ و مفاد مواد (129) و (130) لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت با رعایت سایر مواد این اساسنامه است.

ماده 30ـ در صورتی که به دلیل استعفا، برکناری، فوت یا هر دلیل دیگری، سمت مدیرعاملی بانک بلاتصدی شود، تا زمان انتخاب مدیرعامل، قایم مقام کلیه وظایف و مسیولیت‌های مدیر عامل را بر عهده خواهد داشت.

بخش پنجم ـ صورت‌های مالی و حسابرس و بازرس قانونی بانک

ماده 31ـ حسابرس مستقل و بازرس قانونی بانک، سازمان حسابرسی می‌باشد. سازمان برای حسابرسی بانک و انجام وظایف بازرسی بانک از افراد مسلمان و مومن استفاده می‌کند.

ماده 32ـ حسابرس مستقل و بازرس قانونی وظایف و مسیولیت‌های قانونی زیر را بر عهده دارد:

1ـ اظهارنظر در خصوص صورت‌های مالی اساسی سالانه و میان دوره‌ای بر اساس استانداردهای حسابداری و حسابرسی.

2ـ اظهارنظر در خصوص رعایت مفاد اساسنامه، آیین‌نامه ها و دستورالعمل ها و بخشنامه‌های اجرایی مصوب هیات وزیران، شورای پول و اعتبار، بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و سایر ضوابط مربوط.

3ـ بررسی و اظهارنظر نسبت به بودجه سالانه پیشنهادی هیات مدیره بانک و مبانی و مفروضات آن.

4ـ انجام حسابرسی عملیاتی در چهارچوب قوانین و مقررات مربوط به منظور ارزیابی اثربخشی، کارایی و صرفه اقتصادی.

5 ـ ارزیابی اثربخشی واپایش (کنترل) های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی و ارایه گزارش آن به ارکان راهبری بانک.

6 ـ بررسی و اظهارنظر نسبت به گزارش مقایسه ای بودجه و عملکرد بانک.

7ـ همکاری با کارگروه حسابرسی بانک در راستای تقویت نظام گزارش گری مالی و 
واپایش (کنترل )های داخلی بانک.

8 ـ اظهارنظر نسبت به گزارش توجیهی هیات مدیره در مورد افزایش یا کاهش سرمایه و انتشار اوراق مشارکت و معاملات با اشخاص وابسته.

9ـ اظهارنظر نسبت به گزارش هیات مدیره در خصوص ارزیابی اثربخشی واپایش (کنترل )های داخلی بانک برای ارایه به مجمع عمومی.

ماده 33ـ حسابرس مستقل و بازرس قانونی حق دارد از کلیه امور بانک اطلاع حاصل نماید، لکن حق دخالت در امور جاری بانک را نخواهد داشت. همچنین می‌تواند هرگونه رسیدگی و بازرسی لازم را انجام داده و اسناد و مدارک و اطلاعات مربوط به بانک را مطالبه کرده و مورد رسیدگی قرار دهد.

ماده 34ـ سال مالی بانک از روز اول فروردین ماه هر سال آغاز می‌شود و در روز آخر اسفند ماه همان سال به پایان می‌رسد.

ماده 35ـ هیات مدیره بانک مکلف است پس از پایان سال مالی، تا پایان اردیبهشت ماه سال بعد، صورت‌های مالی خود را برای رسیدگی به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارایه نماید.

ماده 36ـ صورت‌های مالی بر اساس استانداردهای حسابداری، قوانین پولی و بانکی و مقررات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تهیه می‌شود.

ماده 37ـ حسابرس مستقل و بازرس قانونی موظف است پس از وصول صورت‌های مالی، ظرف یک ماه رسیدگی‌های لازم را انجام داده و گزارش حسابرسی را به مقامات و مراجع ذی‌ربط تسلیم نماید.

ماده 38ـ موعد مقرر برای تسلیم صورت‌های مالی و یادداشت‌های همراه از طرف هیات مدیره به حسابرس مستقل و بازرس قانونی و مهلت رسیدگی حسابرس مستقل و بازرس قانونی حداکثر تا یک ماه با ارایه دلایل قابل توجیهی که به تایید وزارت امور اقتصادی و دارایی برسد قابل تمدید است. در اجرای این ماده مهلت برگزاری مجمع عمومی برای تصویب صورت‌های مالی نیز متناسب با مهلت ارایه شده تمدید می‌شود.

ماده 39ـ چنانچه در مجمع عمومی، صورت‌های مالی بانک در مهلت مقرر در این اساسنامه به دلیل ایراد یا نقص اساسی و با اهمیت قابل تصویب نباشد مجمع عمومی مجاز است هیات مدیره بانک را موظف نماید در مهلتی که از پایان مهر ماه تجاوز نخواهد نمود، نسبت به رفع ایرادات و اشکالات و اخذ نظر حسابرس مستقل و بازرس قانونی اقدام نموده و مجددا ترتیب تشکیل مجمع عمومی را برای تصویب صورت‌های مالی بدهد. در همین راستا حسابرس مستقل و بازرس قانونی موظف است پس از انجام اصلاحات توسط هیات مدیره، حداکثر در مهلت مقرر در این ماده نسبت به موضوع اظهار نظر مجدد نموده و به مجمع عمومی ارایه نماید. در هر حال مجمع عمومی باید در خصوص صورت‌های مالی بانک، تا پایان آبان ماه سال بعد، در قالب تصویب یا عدم تصویب اتخاذ تصمیم نماید.

ماده 40ـ صورت‌های مالی و یادداشت‌های همراه آن و گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی باید (10) روز قبل از برگزاری مجمع عمومی عادی سالانه توسط هیات مدیره بانک به اعضای مجمع عمومی ارایه شود.

ماده 41ـ تصویب صورت‌های مالی بانک در هر دوره توسط مجمع عمومی، به منزله مفاصا حساب هیات مدیره برای همان دوره مالی خواهد بود.

بخش ششم ـ سایر مقررات

ماده 42ـ بانک ملزم به رعایت قانون مبارزه با پولشویی ـ مصوب 1386 ـ و اصلاحات بعدی آن و آیین‌نامه ها و دستورالعمل‌های مرتبط با آن بوده و در اجرای آن، واحد سازمانی مستقلی را برای مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم ایجاد می‌نماید.

ماده 43ـ بانک در مقابل خساراتی که در اثر اقدامات و عملیات آن متوجه مشتریان می‌شود در چهارچوب قوانین و مقررات مربوط، مسیول جبران آن می‌باشد.

ماده 44ـ کلیه اطلاعات مربوط به امور جاری بانک و هم چنین اطلاعاتی که بانک به سبب موضوع فعالیت خود از عملیات مشتریان کسب می‌نماید، محرمانه بوده و اعضای هیات مدیره، هیات عامل، بازرس قانونی و عوامل ذی‌ربط آن، مدیران وکارکنان بانک و بازرسان بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران حق افشای آن را ندارند و هیچ یک از نهادها وسازمان ها و مراجع دولتی و عمومی به استثنای دادگاه‌ها و سایر مراجعی که طبق قانون حق اخذ اطلاعات از بانک ها را دارند، حق مطالبه اطلاعاتی راجع به امور بانک یا مشتریان را ندارند.

ماده 45ـ کلیه اوراق، قراردادها و اسناد تعهد آور بانک، با دو امضای مجاز معتبر است. دارندگان امضای مجاز و شرایط و نحوه امضای کلیه اوراق، قراردادها و اسناد تعهدآور را هیات مدیره تعیین می‌نماید.

ماده 46ـ واگذاری اموال بانک تحت هر عنوان به هر شخص به صورت بلا عوض ممنوع است.

ماده 47ـ مواردی که در این اساسنامه پیش بینی نشده تابع لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت ـ مصوب 1347ـ (در مواردی که به تشخیص فقهای شورای نگهبان مغایر شرع نباشد) و سایر قوانین و مقررات مربوط خواهد بود.

این اساسنامه به موجب نامه شماره 30777/102 مورخ 1401/02/24 شورای نگهبان 
تایید شده است.

معاون اول رییس جمهور ـ محمد مخبر