فرق نوع صورتحساب، الگو و موضوع صورتحساب چیست؟

نوع صورتحساب (inty) ساختار کلی صورتحساب (نوع 1/2/3) را تعیین میکند. الگوی صورتحساب (inp) سناریوی معامله و اقلام اختصاصی را مشخص میکند. موضوع صورتحساب (ins) جایگاه صورتحساب نسبت به مرجع را مشخص میکند: اصلی (1)، اصلاحی (2)، ابطالی (3)، برگشت از فروش (4).

الگوهای مجاز برای نوع اول و نوع دوم کداماند؟

طبق دستورالعمل V7.7، الگوهای نوع اول شامل 1 فروش، 2 فروش ارز، 3 طلا/جواهر/پلاتین، 4 پیمانکاری، 5 قبوض خدماتی، 6 بلیط هواپیما، 7 صادرات، 8 بارنامه، 9 فرآوردههای نفتی (پالایش و پخش)، 11 بورس مبتنی بر کالا، 13 خدمات بیمهای، 14 فروش زنجیره است. الگوهای نوع دوم شامل 1 فروش، 3 طلا/جواهر/پلاتین، 9 فرآوردههای نفتی، 13 خدمات بیمهای است.

بورس مبتنی بر کالا و بارنامه چه شماره الگویی دارند؟

در نسخه V7.7، «بارنامه» الگوی 8 و «بورس اوراق بهادار مبتنی بر کالا» الگوی 11 است.

در صورتحساب اصلاحی چه چیزهایی قابل اصلاح نیست؟

طبق بخش موضوع صورتحساب، امکان اصلاح اقلام مربوط به خریدار (از جمله شماره اقتصادی و شناسه ملی/شماره ملی و...) و همچنین شناسه کالا/خدمت، نوع و الگوی صورتحساب در هیچیک از موضوعات وجود ندارد. صورتحساب اصلاحی باید از نظر نوع و الگو مطابق مرجع باشد و شماره مالیاتی مرجع را داشته باشد.

انواع و الگوهای صورتحساب الکترونیکی

Q: آیا موضوع «برگشت از فروش» برای همه الگوها مجاز است؟

خیر. طبق قواعد کنترلی موضوع صورتحساب در V7.7، برای الگوهای صادرات، بارنامه و بورس مبتنی بر کالا، موضوع فقط شامل اصلی (1)، اصلاحی (2) و ابطالی (3) است و «برگشت از فروش (4)» مجاز نیست.

راهنمای کامل الگوهای صورتحساب الکترونیکی و موضوع صورتحساب در سامانه مؤدیان

طبقه‌بندی دقیق و اجرایی بر اساس دستورالعمل RC_IITP.IS V7.7 (آذر 1404)

سامانه مؤدیان الگوهای صورتحساب (inp) موضوع صورتحساب (ins)

1) تفکیک مفهومی: «نوع»، «الگو» و «موضوع» چیست؟

برای کاهش خطا در ارسال صورتحساب به سامانه مؤدیان، این سه مفهوم را جدا از هم ببینید:

نوع صورتحساب (inty): چارچوب کلی صورتحساب را مشخص می‌کند (نوع 1/2/3).
الگوی صورتحساب (inp): سناریوی معامله و اقلام اختصاصی را تعیین می‌کند (مثل فروش، پیمانکاری، بارنامه، بورس مبتنی بر کالا و ...).
موضوع صورتحساب (ins): جایگاه صورتحساب را نسبت به مرجع مشخص می‌کند: اصلی (1)، اصلاحی (2)، ابطالی (3)، برگشت از فروش (4).

نمونه سریع

اگر یک «فروش عادی» ثبت کرده‌اید: نوع (1 یا 2) + الگو (1 فروش) + موضوع (1 اصلی). اگر بعداً نیاز به اصلاح مجاز داشته باشید: همان نوع و همان الگو + موضوع (2 اصلاحی) و همراه با شماره مالیاتی مرجع.

2) انواع صورتحساب الکترونیکی (Type)

نوع 1 — اطلاعات کامل خریدار و فروشنده

در این نوع، اطلاعات کامل خریدار و فروشنده ثبت می‌شود و پس از پذیرش سامانه، در کارپوشه خریدار درج می‌گردد؛ در صورت تأیید خریدار، می‌تواند به عنوان اعتبار مالیاتی برای خریدار محسوب شود.

نوع 2 — اطلاعات کامل فروشنده و کالا/خدمت

اطلاعات فروشنده و کالا/خدمت کامل است. ثبت اطلاعات خریدار «اختیاری» بوده و از بابت این نوع، اعتبار مالیاتی برای خریدار قابل احتساب نیست.

نوع 3 — رسید کارتخوان/درگاه پرداخت

رسید پرداخت صادره از دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت الکترونیکی است و به عنوان پایانه فروشگاهی پذیرفته می‌شود. در این نوع، صرفاً مبلغ پرداختی و مشخصات پذیرنده و حداقل مشخصات فروشنده درج می‌شود و اعتبار مالیاتی برای خریدار قابل احتساب نیست.

3) الگوهای صورتحساب الکترونیکی (Template) — شماره‌گذاری صحیح

شماره الگو (inp) باید دقیقاً مطابق فهرست مجازِ همان نوع صورتحساب انتخاب شود.

فروش عادی

الگوی 1

پیمانکاری

الگوی 4

بارنامه

الگوی 8

بورس مبتنی بر کالا

الگوی 11

شماره الگو (inp)	نام الگو	نوع‌های مجاز
1	فروش (فروش کالا و خدمات)	نوع 1 نوع 2
2	فروش ارز	نوع 1
3	صورتحساب طلا، جواهر و پلاتین	نوع 1 نوع 2
4	قرارداد پیمانکاری	نوع 1
5	قبوض خدماتی	نوع 1
6	بلیط هواپیما	نوع 1
7	صادرات	نوع 1
8	بارنامه	نوع 1
9	فروش فرآورده‌های نفتی (پالایش و پخش)	نوع 1 نوع 2
11	بورس اوراق بهادار مبتنی بر کالا	نوع 1
13	فروش خدمات بیمه‌ای	نوع 1 نوع 2
14	فروش زنجیره	نوع 1

نکته مهم شماره‌گذاری

در نسخه V7.7، «فروش» الگوی 1 است، «پیمانکاری» الگوی 4، «بارنامه» الگوی 8 و «بورس مبتنی بر کالا» الگوی 11.

4) موضوع صورتحساب الکترونیکی (Subject) — کدهای موضوع (ins)

«موضوع صورتحساب» جایگاه صورتحساب را مشخص می‌کند. کدهای موضوع به صورت کلی عبارتند از: اصلی (1)، اصلاحی (2)، ابطالی (3)، برگشت از فروش (4).

محدودیت موضوع برای برخی الگوها

برای الگوهای صادرات، بارنامه و بورس مبتنی بر کالا، موضوع فقط شامل: اصلی (1)، اصلاحی (2) و ابطالی (3) است و «برگشت از فروش (4)» مجاز نیست.

موضوع 1 — صورتحساب اصلی فروش

اولین صورتحساب الکترونیکی است که با انجام هر معامله صادر و در سامانه مؤدیان ثبت می‌شود.

موضوع 2 — صورتحساب اصلاحی

زمانی صادر می‌شود که پس از صدور و ثبت صورتحساب مرجع، نیاز به اصلاح اقلام اطلاعاتی وجود داشته باشد (به‌جز اقلام مربوط به خریدار و اقلام کالا/خدمت). صورتحساب اصلاحی باید:

از نظر نوع و الگو مطابق صورتحساب مرجع باشد.
حاوی شماره منحصر به‌فرد مالیاتی صورتحساب مرجع باشد.

موضوع 3 — صورتحساب ابطالی

در صورت احراز عدم تحقق معامله یا شرایط مقرر، صادرکننده صورتحساب ابطالیِ حاوی شماره مالیاتی مرجع را ثبت می‌کند.

نکته: در موضوع ابطالی، فیلدهای «نوع» و «الگو» دارای وضعیت «خارج از الگو» خواهند بود.

موضوع 4 — صورتحساب برگشت از فروش

وقتی بخشی از کالا/خدمت کاهش یافته یا برگشت داده شود، صورتحساب برگشت از فروش صادر می‌شود. این صورتحساب باید از نظر نوع و الگو مطابق مرجع باشد و شماره مالیاتی مرجع را داشته باشد.

5) سؤالات پرتکرار

آیا می‌توان اطلاعات خریدار یا شناسه کالا/خدمت را با اصلاحی تغییر داد؟

خیر. طبق بخش موضوع صورتحساب، امکان اصلاح اقلام اطلاعاتی مربوط به خریدار و نیز شناسه کالا/خدمت (و همچنین نوع و الگو) در هیچ‌یک از موضوعات وجود ندارد.

چه زمانی برگشت از فروش مجاز نیست؟

برای الگوهای صادرات (7)، بارنامه (8) و بورس مبتنی بر کالا (11)، موضوع فقط شامل اصلی، اصلاحی و ابطالی است و برگشت از فروش مجاز نیست.

چرا در ابطالی «نوع» و «الگو» خارج از الگو می‌شوند؟

طبق قواعد کنترلی موضوع صورتحساب، در صورتحساب‌های با موضوع ابطالی، فیلدهای نوع و الگوی صورتحساب وضعیت «خارج از الگو» خواهند داشت.

آیا یک صورتحساب می‌تواند همزمان مرجع اصلاحی و برگشت از فروش باشد؟

خیر. طبق نکات بخش موضوع صورتحساب، امکان استفاده همزمان از یک صورتحساب مرجع در اصلاحی و برگشت از فروشِ ابطال‌نشده وجود ندارد.

481

ثبت نظر

مطالب مرتبط

دسته‌بندی آموزش‌ها