5-1) شناسه کالا/خدمت چیست؟ از چه مرجعی باید دریافت گردد؟

شناسه کالا/خدمت یک شماره 13 رقمی است که به کالا یا خدمت تخصیص داده می‌شود. به ازای هر ردیف در صورتحساب الکترونیکی صادره توسط مؤدیان، درج شناسه کالا/خدمت مرتبط الزامی است.

کلیه تولیدکنندگان، واردکنندگان و ارائه‌دهندگان خدمت مکلف به دریافت این شناسه از وزارت صنعت، معدن و تجارت می‌باشند.

کلیه شناسه‌های کالا/خدمت تخصیص داده‌شده از طریق نشانی stuffid.tax.gov.ir قابل دریافت است. این سامانه اصطلاحاً بین برخی کاربران با عنوان «سایت استافید» نیز شناخته می‌شود.

5-2) اگر امکان اخذ شناسه کالا/خدمت فراهم نباشد، چه راهکاری وجود دارد؟

مبنای اخذ شناسه کالا/خدمت، درگاه stuffid.tax.gov.ir می‌باشد.

جزئیات بیشتر: در فایل راهنمای «شناسه کالا و خدمات» در درگاه سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی intamedia.ir، بخش پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، گزینه آیین‌نامه‌ها، دستورالعمل‌ها و نرم‌افزارهای مرتبط، قابل بهره‌برداری است.

5-3) مراحل دریافت شناسه کالا/خدمت از وزارت صمت چیست؟

1. تولیدکنندگان و واردکنندگان کالا باید از طریق سامانه جامع تجارت به نشانی ntsw.ir اقدام نمایند.
2. ارائه‌دهندگان خدمت باید از طریق سامانه مرکز ملی شماره‌گذاری کالا و خدمات ایران به نشانی portal.gs1-ir.org اقدام نمایند.
3. متولیان امر در وزارت صمت باید شناسه‌های تولیدشده را جهت بارگذاری در سامانه مدیریت شناسه کالا/خدمت به نشانی kalaid.tax.gov.ir ارسال نمایند.
4. پس از تعیین مشمولیت و نرخ مالیات بر ارزش افزوده، شناسه‌ها در سامانه شناسه کالا/خدمت به نشانی stuffid.tax.gov.ir بارگذاری می‌گردد.
5. تا زمان بارگذاری شناسه‌های اختصاصی، مؤدیان می‌توانند از شناسه‌های عمومی کالا/خدمت استفاده نمایند.

5-4) آیا امکان استفاده از یک شناسه کالا/خدمت در چند ردیف از صورتحساب الکترونیکی وجود دارد؟

• شناسه کالا/خدمت عمومی: امکان استفاده در چند ردیف وجود دارد.
• شناسه کالا/خدمت اختصاصی: امکان استفاده در چند ردیف وجود ندارد و در هر صورتحساب الکترونیکی تنها در یک ردیف قابل استفاده است.

5-5) چرا با وجود اخذ شناسه کالا/خدمت اختصاصی از وزارت صمت، امکان رؤیت آن در سایت stuffid.tax.gov.ir وجود ندارد؟

بعد از اتمام فرآیند نرخ‌گذاری، مطابق با قانون مالیات بر ارزش افزوده، شناسه کالا/خدمت اختصاصی دریافت‌شده از وزارت صمت، در سایت stuffid.tax.gov.ir بارگذاری خواهد شد.

5-6) آیا امکان استعلام و دریافت تناظر شناسه کالا/خدمت با شناسه GTIN وجود دارد؟

بله. مؤدیان مالیاتی در صورت تمایل به استفاده از شناسه‌های GTIN، امکان استعلام و دریافت فایل تناظر شناسه کالا/خدمت عمومی و اختصاصی با شناسه GTIN از طریق سامانه استعلام شناسه عمومی و اختصاصی به آدرس portal.gs1-ir.org فراهم شده است.

5-7) در صورتحساب الکترونیکی با الگوی صادرات، از چه شناسه کالا/خدمت باید استفاده کرد؟

در صدور صورتحساب الکترونیکی با الگوی صادرات، از همان شناسه کالا/خدمت موجود در سایت stuffid.tax.gov.ir استفاده می‌شود.

5-8) آیا می‌توان در صورتحساب الکترونیکی نرخ مالیات بر ارزش افزوده را به صفر تغییر داد؟

مطابق سند دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی، این امکان تنها در دو حالت وجود دارد:

1. در صورتی که مؤدی غیرمشمول مالیات بر ارزش افزوده شناخته شود و این وضعیت در سامانه my.tax.gov.ir ثبت شده باشد.
2. در الگوی صادرات.

5-9) آیا امکان استفاده از واحدهای اندازه‌گیری متفاوت نسبت به یک شناسه کالا/خدمت وجود دارد؟

بله. مطابق سند «دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی»، فیلد واحد اندازه‌گیری اختیاری است. در صورت پر کردن این فیلد، مقدار واردشده باید مطابق با سند واحدهای اندازه‌گیری کالا/خدمت در سایت intamedia.ir باشد.

5-10) برای صدور صورتحساب الکترونیکی با الگوی فروش ارز، از چه شناسه کالا/خدمت استفاده می‌شود؟

برای صدور صورتحساب الکترونیکی ارز، الگوی شماره 2، باید از شناسه‌های مرتبط با خدمات فروش ارز که در سامانه stuffid.tax.gov.ir بارگذاری شده است، استفاده گردد.

• نکته 1: برای فروش ارز به صورت اسکناس، برای هر نوع ارز مانند دلار، یورو و سایر ارزها، صرفاً از شناسه عمومی یا اختصاصی «خدمت فروش ارز به صورت اسکناس» در یک ردیف استفاده شود.
• نکته 2: برای فروش ارز به صورت حواله، برای هر نوع ارز مانند دلار، یورو و سایر ارزها، در یک ردیف از شناسه عمومی یا اختصاصی «خدمت فروش ارز به صورت حواله» و در ردیف‌های بعدی، کارمزدهای مربوطه با شناسه‌های عمومی یا اختصاصی «حق‌العمل ارزی فروش ارز به صورت حواله» و «حق‌العمل ریالی فروش ارز به صورت حواله» استفاده شود.