عدول و عدم عدول:

• عدول: اگر فروشنده حد مجاز را رد کرده باشد، صورتحساب صادره از سوی او اعتبار ارزش افزوده برای خریدار نخواهد داشت. در این حالت، خریدار باید به فروشنده اطلاع دهد تا صورتحساب اصلاحی صادر کند، یا فروشنده خود باید اقدام به صدور صورتحساب اصلاحی نماید. اصلاح صورتحساب به عهده فروشنده است، اما اطلاع‌رسانی از سوی خریدار می‌تواند فرآیند اصلاح را تسریع کند.
• عدم عدول: در صورتی که فروشنده حد مجاز را رعایت کرده باشد، اعتبار ارزش افزوده برای خریدار محاسبه می‌شود.
• اگر صورتحسابی عدول شده باشد یا مشکلی داشته باشد، فروشنده باید پس از افزایش حد مجاز (که می‌تواند از طریق پرداخت نقدی از طریق درگاه سازمان یا چک صیادی انجام شود)، یک صورتحساب اصلاحی صادر کند. تایید یا عدم تایید صورتحساب‌های اصلاحی توسط خریدار تأثیر مستقیم بر وضعیت مالیاتی و اعتبار ارزش افزوده خواهد داشت.

احتساب و عدم احتساب:

• احتساب: صورتحساب در محاسبات فروش یا اعتبار ارزش افزوده خریدار لحاظ می‌شود. این وضعیت برای صورتحساب‌های اصلی و ارجاعی به کار می‌رود و در ستون آخر فایل خروجی از سازمان نمایش داده می‌شود. اگر ستون احتساب در فایل اکسل خالی باشد، به معنی احتساب است.
• عدم احتساب: دلایل مختلفی مانند ابطال صورتحساب یا عدم تایید صورتحساب ارجاعی توسط خریدار می‌تواند موجب عدم احتساب صورتحساب شود. این وضعیت نیز در ستون آخر فایل خروجی از سازمان نمایش داده می‌شود.

تحلیل وضعیت صورتحساب‌ها:

• بررسی دقیق فایل‌های خروجی مانند فایل‌هایCSV که شامل وضعیت فروش و اعتبار ارزش افزوده هستند، برای تحلیل وضعیت مالیاتی ضروری است.
• صورتحساب‌هایی که برچسب "موارد خاص" دارند، نیاز به تحلیل بیشتر دارند و باید تطابق آن‌ها با دوره‌های قبلی مورد بررسی قرار گیرد.

اهمیت تایید و ثبت توضیحات:

خریدار هنگام رد یا تایید صورتحساب باید دلایل و توضیحات خود را دقیقاً ثبت کند تا شفافیت بیشتری برای فروشنده و سازمان مالیاتی ایجاد شود.

پیشنهادات برای بهبود مدیریت این فرایندها:

• استفاده از نرم‌افزارهای واسط که اطلاعات را به صورت گرافیکی نمایش داده و امکان تحلیل سریع‌تر را فراهم می‌کنند.
• تهیه و استفاده از چارت‌ها و جداول کمکی برای ردیابی وضعیت عدول و احتساب در پرونده‌های مالیاتی.
• برگزاری آموزش‌های کاربردی و مستمر برای کسب‌وکارها جهت کاهش ابهامات مرتبط با سامانه مودیان.

این متن، تغییرات لازم را برای بیان دقیق‌تر فرآیندهای عدول و احتساب در سیستم مالیاتی اعمال کرده است.

عدم احتساب: 

در خصوص صورتحسابهای ارجاعی میباشد که به عنوان فروش در کارپوشه فروشنده لحاظ نمیشود و ارزش افزوده نیز مطالبه نمیگردد. 

احتساب

برای فروشنده فروش محسوب میشود. که در مواردی که این ستون خالی هست به منزله احتساب میباشد. 

عدول 

فروشنده دارای حد مجاز نمیباشد که در این شرایط فروشنده پس از بالابردن حد مجاز فروش باید اقدام به صدور صورتحساب اصلاحی نماید. در این شرایط برای خریدار اعتبار خرید حساب نمیشود. 

عدم عدول

برای خریدار اعتبار ارزش افزوده لحاظ میشود.

لینک دانلود چارت 

نویسنده آرمین علیزاده طراح نرم افزار واسط درسان - افزونه واسط درسان