بازگشت به صفحه اصلی
جهت کنترل دفاتر و جلوگیری از هر گونه ایراد اکسل زیر را دانلود کنید در ستون در ستون a و j فرمول جهت کنترل قرار داده شده است
پلمب دفاتر قانونی و دفاتر تجاری الکترونیکی 1404
برای ثبت و پلمب دفاتر قانونی، لازم است ابتدا به سامانه ثبت اسناد و املاک کشور به نشانی www.irsherkat.ssaa.ir مراجعه کرده و از بخش پذیرش اظهارنامه پلمب الکترونیک، اطلاعات شرکت خود را ثبت و کد رهگیری پلمب را دریافت کنید.
تغییر مهم برای سال 1404
از سال 1404، صرفاً پلمب دفاتر کافی نیست.
مودیانی که دفاتر را به صورت الکترونیکی پلمب می‌کنند، موظف‌اند رویدادهای مالی خود را در قالب اعلامی سازمان امور مالیاتی تهیه و در سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی بارگذاری نمایند.
مهلت بارگذاری دفاتر برای سال 1404
ثبت دفاتر باید به صورت دوره‌ای انجام شود:
| دوره مالی | بازه زمانی ثبت رویدادها | آخرین مهلت بارگذاری |
|---|---|---|
| شش ماه اول 1404 (فروردین تا شهریور) | کلیه رویدادهای این دوره | تا پایان آبان 1404 |
| شش ماه دوم 1404 (مهر تا اسفند) | کلیه رویدادهای این دوره | تا دو ماه پس از پایان سال مالی |
پلمب دفاتر تجاری الکترونیکی یعنی چه؟
پلمب دفاتر الکترونیکی به معنای تأیید و قفل شدن دفاتر در سامانه است.
این پلمب دیجیتالی و با امضای الکترونیکی انجام می‌شود و:
- از تغییر و دستکاری اطلاعات جلوگیری می‌کند.
- شفافیت و صحت اسناد مالی را افزایش می‌دهد.
- در زمان رسیدگی مالیاتی از رد دفاتر جلوگیری می‌کند.
مزایای دفاتر تجاری الکترونیکی نسبت به دفاتر کاغذی
| مزیت | توضیح |
|---|---|
| دسترسی سریع و بدون محدودیت | مشاهده دفاتر از هر مکان و در هر زمان |
| کاهش خطای انسانی | ثبت داده‌ها در قالب استاندارد و کنترل‌شده |
| امنیت و عدم امکان دستکاری | دفاتر پس از پلمب، غیرقابل تغییر می‌شوند |
| صرفه‌جویی در هزینه‌ها | حذف چاپ، صحافی، بایگانی و نگهداری |
| انطباق کامل با قوانین مالیاتی | مطابق آخرین مقررات سازمان امور مالیاتی |
فرمت فایل دفاتر در سامانه
اطلاعات باید فقط در قالب اکسل یا CSV و با ستون‌های استاندارد زیر بارگذاری شود:
- تاریخ
- کد و عنوان حساب کل
- کد و عنوان حساب معین
- شرح
- مبلغ بدهکار
- مبلغ بستانکار
دستورالعمل و توضیحات موجود در سامانه
فایل‌هایی با بیش از 1000 رکورد باید به فرمت CSV بارگذاری شوند.
حجم فایل CSV حداکثر باید 100 مگابایت باشد.
اطلاعات ثبت شده در فایل تنها در یک صفحه (شیت) قرار گیرد.
عنوان و ترتیب ستون‌ها در هر فایل مطابق قالب اکسل موجود در سامانه تنظیم شود.
ثبت اطلاعات در ستون‌های «کد حساب معین»، «عنوان حساب معین» و «شرح»، اختیاری است.
اطلاعات مربوط به یک رویداد مالی مشخص و یا مجموعه‌ای از رویدادهای مالی در یک بازه زمانی مشخص (مانند تجمیع رویدادهای ماهیانه)، میبایست با ردیف یکسان و تاریخ یکسان ثبت شوند.
در ستون «شرح»، حداکثر امکان ثبت 255 کاراکتر وجود دارد.
مقادیر قابل ثبت در ستون‌های «مبلغ بدهکار» و «مبلغ بستانکار» تنها شامل مقادیر «عددی» و با واحد «ریال» است.
در هر ردیف جمع مقادیر ثبت شده در ستون «مبلغ بدهکار» با جمع مقادیر ثبت شده در ستون «مبلغ بستانکار» برابر باشد.
در هر سطر از فایل، تنها یکی از ستون های «مبلغ بدهکار» و یا «مبلغ بستانکار» دارای مقدار و دیگری خالی یا صفر باشد.
فرمت تاریخ قابل ثبت در هر سطر به شکل YYYY/MM/DD است. مثال: 1404/04/26
تاریخ هر ردیف ثبت شده در فایل در محدوده بازه زمانی تعیین شده برای بارگذاری فایل قرار داشته باشد.