آئین‌نامه اجرایی ماده واحده قانون اصلاح ماده 56 قانون الحاق موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی...

وزارت امور اقتصادی و دارایی
معاونت سازمان برنامه‌ریزی و نظارت راهبردی رئیس‌جمهور
بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران

هیأت وزیران در جلسه 12/6/1393 به پیشنهاد مشترک وزارت امور اقتصادی و دارایی، بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و معاونت سازمان برنامه‌ریزی و نظارت راهبردی رئیس‌جمهور و به استناد ماده واحده قانون اصلاح ماده (56) قانون الحاق موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت - مصوب 1387-، آئین‌نامه اجرایی ماده واحده یاد شده را به شرح زیر تصویب کرد:

آئین‌نامه اجرایی ماده واحده قانون اصلاح ماده (56) قانون الحاق موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت

ماده 1- در این آئین‌نامه، اصطلاحات زیر در معانی مشروح به کار می‌روند:

الف - طرح‌های در دست اجرا: طرح‌های تملک دارایی‌های سرمایه‌ای ملی و ملی استانی شده شروع شده مندرج در پیوست شماره (1) قوانین بودجه سنواتی
ب - معاونت: معاونت سازمان برنامه‌ریزی و نظارت راهبردی رئیس‌جمهور
ب - سازمان: سازمان برنامه و بودجه کشور
ج - قرارداد تسهیلات مالی: قراردادی که برای تأمین منابع مالی طرح‌های در دست اجرا، با تأیید معاونت برنامه‌ریزی و نظارت راهبردی رئیس‌جمهور بین دستگاه اجرایی و تأمین‌کننده منابع مالی منعقد می‌شود.
ج - قرارداد تسهیلات مالی: قراردادی که برای تأمین منابع مالی طرح‌های در دست اجرا از جمله قراردادهای عاملیت موضوع ماده (8) قانون حداکثر استفاده از توان تولیدی و خدماتی کشور و حمایت از کالای ایرانی مصوب 1398 با تأیید سازمان برای طرح‌های تملک دارایی‌های سرمایه‌ای مندرج در قوانین بودجه سنواتی بین دستگاه اجرایی و تأمین‌کننده منابع مالی منعقد می‌شود.
د - تأمین‌کننده منابع مالی: پیمانکار یا سازنده طرح، اشخاص حقیقی یا حقوقی ایرانی، بانک‌ها و سایر مؤسسات اعتباری مالی و پولی مورد تأیید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران که تأمین مالی طرح‌های نیمه‌تمام را به عهده می‌گیرند.

ماده 2- قرارداد تسهیلات مالی موضوع این آئین‌نامه صرفاً به منظور پرداخت صورت‌وضعیت تأیید شده (طبق قوانین و مقررات مربوط) کارهای انجام یافته توسط پیمانکاران طرح‌های در دست اجرا منعقد می‌گردد.

ماده 2- قرارداد تسهیلات مالی موضوع این آئین‌نامه صرفاً به منظور پرداخت صورت‌وضعیت تأیید شده و تعدیل‌های مربوط به آن‌ها (طبق قوانین و مقررات مربوط) متعلق به تعهدات قراردادی که پیمانکاران و مهندسان مشاور ناظر به عملیات اجرایی طرح‌های در دست اجرا انجام داده‌اند یا خواهند داد، منعقد می‌گردد.

تبصره 2- مجموع اصل تسهیلات مالی موضوع این ماده، حداکثر تا سقف اعتبارات طرح‌های تملک دارایی‌های سرمایه‌ای مندرج در قانون بودجه سنواتی خواهد بود.

ماده 3- مبلغ قرارداد تسهیلات مالی برابر با مانده مبلغ پیمان پیمان‌ها و قراردادها به علاوه مبالغ تعدیل متعلقه به هر صورت‌وضعیت (طبق قوانین و مقررات مربوط) خواهد بود.

تبصره - برای برآورد مبلغ مربوط به تعدیلات در قرارداد تسهیلات مالی، متوسط نرخ شاخص تعدیل سه سال قبل مورد محاسبه قرار می‌گیرد. در هر صورت تعدیلات متعلقه بر اساس شاخص‌های منتشره توسط معاونت سازمان مبنای پرداخت تسهیلات و محاسبه بازپرداخت قرار خواهد گرفت. در هر صورت ضمانت معاونت سازمان شامل مبالغ واقعی متعلقه در پرداخت‌ها (طبق قوانین و مقررات مربوط) خواهد بود.

ماده 4- دستورالعمل نحوه حسابداری تسهیلات موضوع این آئین‌نامه، ظرف یک ماه پس از ابلاغ این آئین‌نامه توسط وزارت امور اقتصادی و دارایی، بر اساس ساز و کار موضوع ماده (128) قانون محاسبات عمومی کشور ابلاغ خواهد شد.

ماده 5- قرارداد تسهیلات مالی و تعهد به تأمین منابع مالی در قراردادهای موضوع این آئین‌نامه با رعایت قانون عملیات بانکی بدون ربا - مصوب 1362- و اصلاحات بعدی آن منعقد می‌شود و به امضای طرفین قرارداد و ذی‌حساب دستگاه اجرایی رسیده و ضمانت‌نامه معاونت سازمان ضمیمه آن خواهد شد.

ماده 6- در صورت فسخ قرارداد یا خاتمه پیمان مربوط به اجرای طرح در دست اجرا، موضوع این آئین‌نامه، اعتبار لازم برای بازپرداخت اصل و سود تسهیلات دریافتی با کسب نظر از معاونت سازمان، به یکی از روش‌های زیر تأمین می‌شود:

الف - جابجایی اعتبارات سایر پروژه‌های همان طرح در سال مورد عمل.

ب - جابجایی اعتبارات سایر طرح‌های دستگاه اجرایی ذی‌ربط با رعایت قوانین و مقررات مربوط.

ج - منظور نمودن اعتبار لازم در اولین لایحه بودجه (لایحه اصلاحی بودجه همان سال یا بودجه سال بعد حسب مورد) توسط معاونت سازمان.

د - منظور نمودن اعتبار لازم از محل منابع داخلی دستگاه اجرایی.

ماده 7- در صورتی که تأمین‌کننده منابع مالی، شخص پیمانکار (اعم از احداث یا ساخت) یا مهندس مشاور ناظر باشد، صورت‌وضعیت تأیید شده (شامل صورت‌وضعیت‌های ماهانه و تعدیل آحاد بها)، پس از کسر کسور قانونی، به منزله آورده وی خواهد بود.

ماده 8- مراحل ارجاع کار یا تشکیل و انعقاد قرارداد تسهیلات مالی به ترتیب زیر می‌باشد:

الف - انتخاب طرح‌های واجد شرایط توسط دستگاه اجرایی با تعیین تسهیلات مورد نیاز هر طرح.

ب - اعلام طرح‌های انتخاب شده به معاونت سازمان با گزارش‌ها و مستندات ذی‌ربط شامل اطلاعات مالی و فنی طرح.

ج - تأیید طرح‌های مورد نظر توسط معاونت سازمان.

د - اعلام عمومی موضوع قرارداد تسهیلات مالی از طریق رسانه‌های جمعی توسط دستگاه اجرایی.

هـ - انتخاب تأمین‌کننده منابع مالی از بین اشخاص داوطلب تأمین مالی توسط دستگاه اجرایی و امضای تفاهم‌نامه اولیه (پیش‌نویس قرارداد) توسط دستگاه اجرایی و تأمین‌کننده منابع مالی.

و - بررسی مفاد تفاهم‌نامه اولیه و در صورت لزوم تأیید مفاد آن توسط معاونت سازمان و صدور ضمانت‌نامه به شرح نمونه پیوست شماره (1) این آئین‌نامه که تأیید شده به مهر دفتر هیأت دولت است.

ز - دستگاه اجرایی در صورت لزوم می‌تواند معادل مبلغ مورد توافق از محل دارایی‌ها و سهام خود و یا در رهن گذاشتن پروژه، به عنوان تضمین، در اختیار بانک عامل برای صدور ضمانت‌نامه بانک به تأمین‌کننده منابع مالی قرار دهد.

ح - انعقاد قرارداد تسهیلات مالی و ارسال یک نسخه از قرارداد نهایی به معاونت سازمان.

ماده 9- در اعلامیه عمومی موضوع بند (د) ماده (8) علاوه بر رعایت شرایط مقرر در این آئین‌نامه، موارد زیر باید درج گردد:

الف - موضوع و مشخصات طرح.

ب - میزان تسهیلات مالی مورد نیاز و زمان‌بندی تأمین آن با تعیین سهم ارز و ریال و نوع آن.

ج - زمان‌بندی بازپرداخت اصل و سود تسهیلات مالی.

د - مراتب تضمین بازپرداخت اصل و سود تسهیلات مالی توسط معاونت سازمان.

هـ - مراتب الزام دستگاه به رعایت قانون عملیات بانکی بدون ربا - مصوب 1362- و اصلاحات بعدی آن در انعقاد قرارداد تسهیلات مالی.

و - تأکید بر اعلام نرخ سود مورد انتظار توسط تأمین‌کننده منابع مالی و ارائه سندی دال بر توانایی وی به تأمین تسهیلات تعهد شده که مورد قبول دستگاه اجرایی قرار گیرد و همچنین ارائه ضمانت‌نامه بانکی به میزان یک درصد کل مبلغ تسهیلات، مطابق نمونه پیوست شماره (2) (3) این آئین‌نامه که تأیید شده به مهر دفتر هیأت دولت است که در صورت استنکاف پیشنهاددهنده از انعقاد قرارداد، به نفع دستگاه اجرایی ضبط خواهد شد. این ضمانت‌نامه پس از انعقاد قرارداد آزاد خواهد شد.

تبصره - چنانچه بانک‌های دولتی تأمین‌کننده منابع مالی باشند، نیازی به ارائه ضمانت‌نامه بانکی به دستگاه اجرایی نیست.

ماده 10- دستگاه اجرایی از میان پیشنهادهای واصله، پیشنهادی را که ارزش فعلی اقساط بازپرداخت آن کمترین میزان باشد، انتخاب می‌کنند. در شرایطی که ارزش فعلی پیشنهادی از سوی پیمانکار یا سازنده طرح ، سازنده یا مهندس مشاور ناظر طرح با پیشنهادهای دیگر برابر باشد، اولویت با پیمانکار یا سازنده طرح اولویت به ترتیب با پیمانکار، سازنده و مهندس مشاور ناظر طرح نسبت به دیگر پیشنهادها خواهد بود.

تبصره - ارزش فعلی اقساط به روش زیر محاسبه می‌شود:

PV = R * [(1 + i) - 1] / i(1 + i) n

pv = R * [(1 + i) n - 1] / i(1 + i) n

PV: ارزش فعلی اقساط مساوی

R: مبلغ یک قسط

i: نرخ سود

n: تعداد اقساط

ماده 11- در زمان انعقاد قرارداد ضمانت‌نامه‌ای به میزان یک درصد مبلغ تسهیلات به عنوان ضمانت‌نامه حسن انجام تعهدات از تأمین‌کننده منابع مالی اخذ و پس از انجام کامل تعهدات آزاد خواهد شد. این ضمانت‌نامه به شرح نمونه پیوست شماره (2) این آئین‌نامه که تأیید شده به مهر دفتر هیأت دولت است، باید باشد.

ماده 12- در صورت عدم اجرای کامل مفاد قرارداد بر اساس برنامه زمان‌بندی از سوی تأمین‌کننده منابع مالی، دستگاه اجرایی پس از تأیید معاونت سازمان، ضمن فسخ قرارداد، اصل و سود مبالغ دریافت شده را معادل یک سوم نرخ سود مندرج در قرارداد به صورت روزشمار محاسبه و ظرف یک سال از تاریخ فسخ قرارداد به صورت یکجا پرداخت خواهد نمود.

ماده 13- دستگاه اجرایی مکلف است اعتبار لازم برای بازپرداخت اصل و سود قراردادهای موضوع این آئین‌نامه را در سررسید مقرر در سقف اعتبارات دستگاه در قالب بودجه پیشنهادی منظور و به معاونت سازمان منعکس نماید. معاونت سازمان نیز پس از کسر اعتبار مذکور از سر جمع سقف اعتبارات تملک دارایی‌های سرمایه‌ای دستگاه اجرایی، رقم مورد نظر را در قالب اعتبارات تملک دارایی‌های مالی در لایحه بودجه درج می‌نماید.

ماده 14- در راستای تبصره ماده (7) دستورالعمل بند (ب) ماده (17) قانون برنامه پنج ساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران و بند (الف) ماده (20) قانون احکام دائمی برنامه‌های توسعه کشور مصوب شورای پول و اعتبار، اخذ تسهیلات مالی توسط دستگاه‌های اجرایی مشمول این آئین‌نامه از بانک‌ها و سایر مؤسسات اعتباری مالی و پولی مورد تأیید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بدون افتتاح حساب انجام می‌شود.

ماده 14 15- تصویب‌نامه شماره 87544/ت 43832 هـ مورخ 23/4/1389 لغو می‌شود.

اسحاق جهان‌گیری
معاون اول رئیس‌جمهور

پیوست شماره (1)
ضمانت‌نامه

عنوان دستگاه

به استناد بندهای (و) ماده (8) آئین‌نامه اجرایی ماده واحده قانون اصلاح ماده (56) قانون الحاق موادی به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت - مصوب 1387- موضوع تصویب‌نامه شماره ---------------- مورخ ---------------- هیأت محترم وزیران و بر اساس درخواست شماره ---------------- مورخ ---------------- آن دستگاه و مفاد پیش‌نویس تفاهم‌نامه پیوست، این معاونت سازمان اعتبار لازم برای بازپرداخت مبلغ ---------------- ریال/دلار اقساط تفاهم‌نامه پیوست را به شرح جدول زیر پس از کسر از محل سقف اعتبارات تملک دارایی‌های سرمایه‌ای آن دستگاه در لوایح بودجه سال‌های مربوط کل کشور تقدیمی به دولت پیش‌بینی و منظور خواهد نمود.

جدول
 

امضا
معاون برنامه‌ریزی و نظارت راهبردی رئیس‌جمهور

پیوست شماره 2
ضمانت‌نامه بانکی تأمین تسهیلات مالی

نظر به اینکه^* ----------------- به نشانی به این^** ----------------- اطلاع داده است قصد تأمین منابع مالی مورد نیاز قرارداد^** ----------------- را با^**** ----------------- دارد.

این^** ----------------- از^* ----------------- در مقابل^**** ----------------- برای عهده می‌گیرد تضمین و تعهد می‌نماید در صورتی که^**** ----------------- به صورت کتبی و قبل از انقضای سررسید این ضمانت‌نامه به این^** ----------------- اطلاع دهد که^* ----------------- از اجرای تعهدات ناشی از قرارداد یاد شده تخلف نموده است، تا میزان ریال (هر مبلغی را که^**** ----------------- مطالبه کند) به محض دریافت اولین تقاضای کتبی واصله از سوی^**** ----------------- بدون آنکه احتیاجی به صدور اظهارنامه یا اقدامی از مجاری قانونی و قضایی باشد، بی‌درنگ در وجه یا حواله کرد^**** ----------------- بپردازد.

مدت اعتبار این ضمانت‌نامه تا آخر وقت اداری روز است و بنا به درخواست کتبی^**** ----------------- واصله تا قبل از پایان وقت اداری روز تعیین شده برای مدتی که درخواست شود قابل تمدید می‌باشد و در صورتی که^** ----------------- نتواند یا نخواهد این ضمانت‌نامه را تمدید کند و یا^* ----------------- موجب این تمدید را فراهم نسازد و نتواند^** ----------------- را حاضر به تمدید نماید^*** ----------------- و یا^* ----------------- متعهد است بدون آنکه احتیاجی به مطالبه مجدد باشد، مبلغ این ضمانت را در وجه یا حواله کرد^**** ----------------- پرداخت کند.

^* عنوان تأمین‌کننده تسهیلات مالی

^** عنوان بانک یا مؤسسه اعتباری دارای مجوز

^*** عنوان قرارداد

^**** عنوان دستگاه اجرایی یا کارفرما