نحوه بررسی و رسیدگی به اطلاعات پولی و مالی واصله از جمله تراکنش‌های بانکی

1- مدیران کل محترم امور مالیاتی در اجرای بخشنامه شماره 20862/200/ص مورخ 1402/11/09 موضوع تفویض اختیار بخشودگی جرایم قابل بخشش به استثنای موارد خاص و قانونی، از حداکثر ظرفیت بخشنامه علی‌الخصوص برای مؤدیان کوچک و خرد استفاده نموده، به نحوی که پرونده این‌گونه مؤدیان نهایی و مختومه شود.

2- در رسیدگی‌ها و بررسی‌های گروه‌های رسیدگی و هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی به پرونده‌های صاحبان مشاغل موضوع نامه شماره 25919/200/د مورخ 1402/04/21 و همچنین بنگاه‌های املاک در خصوص واریزی‌ها از طریق دستگاه‌های کارت‌خوان و یا سایر طرق به حساب‌های بانکی تجاری این اشخاص، مفاد بخشنامه شماره 200/99/16 مورخ 1399/01/31 علی‌الخصوص قسمت اخیر بندهای 10 و 11 و همچنین بندهای 18 و 20 را مدنظر قرار داده و با ردیابی مبالغ واریزی و خروجی‌های حساب و زمان آن‌ها و یا مستندات، قراردادها و مبایعه‌نامه‌های ارائه شده حسب مورد و در نظر داشتن واقعیت امر و ماهیت فعالیت این‌گونه مؤدیان درآمد مشمول مالیات و مالیات متعلقه را تعیین نمایند.