رسیدگی به تراکنش‌های بانکی

مدیران کل محترم امور مالیاتی
جناب آقای طاهری‌نژاد، رئیس محترم مرکز دادرسی مالیاتی

با عنایت به سیاست‌های کلان سازمان امور مالیاتی کشور در دوره جدید در خصوص حسابرسی سیستمی و استفاده از ظرفیت‌های فناورانه در دریافت اطلاعات از مؤدیان و بررسی و رسیدگی سیستمی به پرونده‌های مالیاتی و با توجه به اهمیت دریافت اطلاعات دقیق و پالایش سیستمی داده‌های پولی واصله از نظام بانکی، در راستای اجرای مطلوب‌تر بخشنامه شماره 200/99/16 مورخ 1399/01/31 و همچنین به منظور مبارزه با فرار مالیاتی به صورت فرایند محور و با بهره‌گیری از تجربیات گذشته در رسیدگی به تراکنش‌های بانکی، در نظر است طرح بررسی و رسیدگی به تراکنش‌های بانکی با استفاده از فرایندهای جدید در سطح سازمان امور مالیاتی کشور پیاده‌سازی و اجرا شود، بدین منظور در گام نخست اصلاح فرایندهای سامانه بتیس و ایجاد امکان دریافت اظهارات مؤدیان محترم مالیاتی به صورت سیستمی و بدون مراجعه مؤدیان به ادارات امور مالیاتی در دستور کار سازمان متبوع قرار گرفته است. به همین منظور مقرر می‌شود، ادارات کل امور مالیاتی، بررسی و رسیدگی به تراکنش‌های بانکی در منابع مالیات بر درآمد، جرایم موضوع ماده (169) قانون مالیات‌های مستقیم و ارزش افزوده مربوط به سنوات 1398 و پس از آن و همچنین رسیدگی به تراکنش‌های بانکی (منبع ارزش افزوده) مربوط به سنوات 1396 و ماقبل آن که تا کنون مورد رسیدگی قرار نگرفته است یا رسیدگی شده و در هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی مطرح است را تا زمان ارائه فرایند و سامانه اصلاحی از دستور کار رسیدگی خارج نمایند. معاونت فناوری‌های مالیاتی موظف است با همکاری مرکز بازرسی، مبارزه با فرار مالیاتی و پول‌شویی و معاونت درآمدهای مالیاتی حداکثر ظرف مدت 3 ماه از تاریخ این نامه، فرایند جدید را عملیاتی و نتیجه اقدامات را به اینجانب گزارش نماید.

پیگیری موارد خاص از جمله مشمولین تبصره ماده 157 ق. م. م و مواردی که مؤدی درخواست تسریع در رسیدگی به پرونده را دارد، بعد از تأیید دادیار مسئول اداره کل و همچنین موارد مربوط به بند 4 ماده 63 قانون دیوان عدالت اداری و دارای دستور قضایی از شمول این بخشنامه خارج است.

این بخشنامه از تاریخ ابلاغ لازم‌الاجرا است.

سید محمدهادی سبحانیان
رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور