آموزش کنترل کارپوشه و محاسبه فروش در اظهارنامه ارزش افزوده سامانه مودیان

ابتدا وارد کارپوشه سامانه مؤدیان شوید و از بخش صورتحساب‌ها، فایل خروجی فروش مربوط به دوره موردنظر را دریافت کنید. خروجی معمولاً در قالب CSV ارائه می‌شود و برای بررسی دقیق باید در اکسل به ستون‌های مجزا تبدیل شود.

1. فایل CSV را در اکسل باز کنید. پس از دریافت خروجی، فایل را با نرم‌افزار Excel اجرا کنید.
2. از منوی Data گزینه Text to Columns را انتخاب کنید. در پنجره بازشده، گزینه Delimited را فعال کرده و به مرحله بعد بروید.
3. جداکننده Comma را تعیین کنید. با انتخاب ویرگول، اطلاعات در ستون‌های مستقل قرار می‌گیرند.
4. فایل را با فرمت XLSX ذخیره کنید. نسخه اکسل را برای تحلیل، فیلتر و مرتب‌سازی اطلاعات نگهداری کنید.

ستون مربوط به «عدم احتساب» را بررسی کنید. ردیف‌هایی که در این ستون دارای وضعیت عدم احتساب هستند، در محاسبه فروش دوره وارد نمی‌شوند. برای جلوگیری از خطا، این ردیف‌ها را با رنگ یا فیلتر مشخص و از جمع فروش معتبر جدا کنید.

ستون «برچسب موارد خاص» را کنترل کنید. آثار صورتحساب‌های اصلاحی باید متناسب با دوره صدور و میزان تغییر مبلغ تحلیل شود. در صورتی که اصلاحیه باعث افزایش یا کاهش مبلغ شده باشد، اثر اختلاف آن باید در دوره مربوط شناسایی شود.

تاریخ صدور و تاریخ ابطال صورتحساب‌ها را هم‌زمان بررسی کنید. زمان ابطال تعیین می‌کند که صورتحساب در فروش کدام دوره اثر داشته باشد.

1. ردیف‌های عدم احتساب و صورتحساب‌های باطل‌شده در همان دوره را جدا کنید.
2. صورتحساب‌های دارای وضعیت خاص، اصلاحی یا ابطالی را به‌صورت مستقل تحلیل کنید.
3. مجموع ردیف‌های معتبر باقی‌مانده را به‌عنوان فروش صحیح دوره محاسبه کنید.
4. عدد به‌دست‌آمده را با فروش ثبت‌شده در اظهارنامه پیش‌فرض ارزش افزوده تطبیق دهید.
5. در صورت وجود اختلاف، منشأ اختلاف را پیش از ثبت نهایی اظهارنامه مشخص کنید.