رسیدگی به تراکنش‌های بانکی

اولاً، نامه فوق‌الذکر صرفاً در خصوص رسیدگی به تراکنش‌های بانکی حساب‌های غیر تجاری اشخاص حقیقی می‌باشد؛

ثانیاً، ضروری است تا زمان ارائه فرایند و سامانه اصلاحی، صرفاً از سه ماه قبل از انقضای مهلت مرور زمان رسیدگی (حسب مورد) نسبت به رسیدگی اقدام گردد؛

ثالثاً، مقتضی است با هدف نظارت بر حسن اجرای مفاد نامه شماره 20305/200/د مورخ 1403/03/29، ادارات کل پیش از صدور هرگونه اوراق تشخیص یا مطالبه اصل مالیات و جرایم متعلقه، نسبت به ارسال اسناد مثبته حاکی از درآمدی بودن تراکنش مورد رسیدگی به دادستانی انتظامی مالیاتی و به ترتیبی که دادستان محترم مقرر می‌نماید، اقدام نمایند؛

رابعاً، مفاد این نامه صرفاً تا زمان پیاده‌سازی و استقرار ساز و کار مذکور در نامه صدرالذکر معتبر خواهد بود.