نکات مهم ارسال صورتحساب صادرات در سامانه مودیان

عدم صدور اصلاحی برای مرجوعی: اگر همه یا بخشی از اقلام صادراتی مرجوع شود ولی صادرکننده صورتحساب اصلاحی صادر نکند، موضوع می‌تواند مشمول جرائم ماده 9 قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان باشد.

مغایرت با اظهارنامه گمرکی: اگر صورتحساب با اطلاعات اظهارنامه گمرکی مطابقت نداشته باشد یا مؤدی کم‌اظهاری کرده باشد، ریسک رد یا تغییر وضعیت صورتحساب ایجاد می‌شود.

مغایرت نرخ ارز: نرخ ارز باید با پروانه گمرکی همخوانی داشته باشد؛ استفاده از نرخ متفاوت بدون کنترل می‌تواند موجب اختلاف در رسیدگی شود.

مغایرت ارزش ارزی یا وزن: اختلاف بین ارزش ارزی/وزن ردیف‌ها با کوتاژ از خطاهای مهم الگوی صادرات است و باید قبل از ارسال اصلاح شود.

تاریخ صدور و تاریخ کوتاژ: تاریخ صدور صورتحساب انتخاب می‌شود و تاریخ کوتاژ باید از روی اظهارنامه گمرکی برداشته شود. تاریخ صدور نباید قبل از تاریخ کوتاژ باشد.

انتخاب ارز: نوع ارز از اطلاعات کوتاژ انتخاب می‌شود. در اکسل می‌توان از کدهای اختصاری مانند USD برای دلار و EUR برای یورو استفاده کرد.

ارزش ارزی کل کوتاژ: ارزش ارزی کل کوتاژ باید به‌صورت دقیق وارد شود؛ برای مثال اگر کل کوتاژ 1000 دلار است، مجموع ارزش ارزی ردیف‌های همان صورتحساب باید با همین عدد برابر شود.

وزن کل کوتاژ: وزن کل از روی کوتاژ وارد می‌شود؛ اگر صورتحساب چند ردیف دارد، جمع وزن ردیف‌ها باید دقیقاً با وزن کل کوتاژ برابر باشد.

ردیف‌های کالا: برای هر ردیف، کد کالا در سیستم حسابداری، شناسه کالا/خدمت، تعداد، مبلغ کل کالا/خدمت ریالی و وزن همان ردیف باید دقیق وارد شود.

تقسیم ارزش بین ردیف‌ها: اگر یک کوتاژ چند ردیف کالا دارد، مبلغ ریالی و وزن هر ردیف جداگانه ثبت می‌شود؛ اما جمع همه ردیف‌ها باید با اطلاعات کل کوتاژ همخوانی داشته باشد.

نرخ برابری ارز: نرخ برابری ارز باید همان عددی باشد که در کوتاژ یا پروانه گمرکی ثبت شده است؛ استفاده از نرخ دیگر می‌تواند باعث مغایرت شود.

ارزش افزوده صادرات: در الگوی صادرات، مالیات و عوارض ارزش افزوده صفر ارسال می‌شود؛ حتی اگر همان کالا در فروش داخلی مشمول ارزش افزوده باشد.