اخبار:
- مهلت ارسال ارزش افزوده زمستان 1403
- نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده طلا در ۱۴۰۴ معافیت‌ها و جرایم
- اکسل حقوق دستمزد سال 1404
- افزایش حقوق 1404 به همراه جدول پایه سنوات و نکات مهم
- تحلیل جدول شناسه کالا در stuffid
- مشکلات ارسال صورتحساب با الگوی صادرات در سامانه مودیان (اعشار)
- ثبت و بررسی وضعیت صورتحساب‌ها در سامانه مودیان
- نحوه صدور صورتحساب برای فروش طلای خام - طلای آبشده
- راهنمای اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده تابستان 1403
- لینک‌های مهم و کاربردی برای حسابداران، مشاوران مالیاتی، و فعالان اقتصادی
نکات مهم در خصوص سامانه مودیان در همایش روز حسابدار
نکات مهم در خصوص صورتحساب‌ها در سامانه مودیان
1. وضعیت‌های صورتحساب
- ابطال شده:صورتحساب‌هایی که وضعیت "ابطال شده" دارند، جز فروش دوره محسوب نمی‌شوند، به شرطی که در همان دوره ابطال شده باشند. اگر در دوره بعد ابطال شود، فروش همان دوره محسوب می‌شود و در دوره بعد اعتبار آن به فروشنده عودت داده می‌شود.
- صورتحساب در حکم فروش:هر صورتحسابی که وضعیت "ابطال شده" ندارد، جز فروش محسوب می‌شود. صورتحساب رد شده توسط خریدار، تا زمانی که ابطال نشده باشد، همچنان در حکم فروش است، اما برای خریدار اعتبار ارزش افزوده محاسبه نمی‌شود.
2. عدول و اصلاح صورتحساب
- عدول:اگر فروشنده حد مجاز را رد کند، صورتحساب صادره اعتبار ارزش افزوده برای خریدار نخواهد داشت. در این حالت، فروشنده باید حد مجاز را اصلاح کند و صورتحساب اصلاحی صادر شود.
- عدم عدول:در صورت رعایت حد مجاز توسط فروشنده، اعتبار ارزش افزوده برای خریدار محاسبه می‌شود.
- تأثیر تایید خریدار:تایید یا عدم تایید صورتحساب‌های اصلاحی توسط خریدار، وضعیت مالیاتی و اعتبار ارزش افزوده را تحت تأثیر قرار می‌دهد.
3. اصلاحیه‌ها
- شرایط اصلاحیه:اصلاحیه برای تغییرات به جز شناسه کالا و کد اقتصادی قابل اجرا است. در صورت وجود مشکل در این موارد، صورتحساب باید ابطال و مجدد صادر شود.
- اصلاح دوباره:امکان ثبت مجدد اصلاحیه وجود دارد، مشروط به واکنش خریدار.
4. محاسبه در دوره‌ها
- عدم احتساب:صورتحساب‌های "عدم احتساب" جز فروش دوره محسوب نمی‌شوند و اگر مربوط به تاریخ‌های دوره بعد باشند، در همان دوره جدید محاسبه می‌شوند.
- مدیریت ماهانه:تهیه گزارش ماهانه اکسل از وضعیت صورتحساب‌ها برای اطمینان از صحت اطلاعات توصیه می‌شود.
5. نکات فنی
- صحت مبالغ:قبل از هرگونه تغییر در مبالغ، از صحت آن اطمینان حاصل کنید.
6. نمونه‌های کاربردی
- صورتحساب‌های رد شده تا زمانی که ابطال نشوند، همچنان فروش محسوب می‌شوند.
- ابطال صورتحساب‌های مربوط به دوره قبلی در دوره جاری، فروش دوره قبلی محسوب می‌شوند.
جمع‌بندی
- مدیریت صحیح وضعیت صورتحساب‌ها (ابطال، عدم احتساب و غیره) اهمیت بالایی دارد.
- ابزارهای گزارش‌گیری ماهانه، شفافیت در مدیریت صورتحساب‌ها را بهبود می‌بخشند.
- رعایت اصول و دقت در اطلاعات، مانع بروز مشکلات مالیاتی خواهد شد.
نکات مهم صورتحساب‌های اصلاحی و ابطالی
الف- صورتحساب‌های ارجاعی
- تاریخ صورتحساب ارجاعی باید بعد از تاریخ صورتحساب اصلی باشد.
- با صدور صورتحساب ارجاعی، صورتحساب اصلی باطل و صورتحساب جدید جایگزین می‌شود.
ب- صورتحساب‌های ابطالی
- در صورت اشتباه در اطلاعات هویتی یا کالا، صورتحساب باید ابطال و مجدد صادر شود.
- صورتحساب ابطالی با مبلغ صفر در سیستم ثبت می‌شود.
- اصلاح تاریخ باید با ابطال صورتحساب و صدور مجدد انجام شود.
ج- برگشت از فروش
- کالاهای برگشتی باید از ردیف‌های صورتحساب اصلاحی حذف شوند.
- صورتحساب اصلاحی در انتظار واکنش خریدار نمی‌تواند اصلاح یا برگشت از فروش مجدد داشته باشد.
- در صورت عدول به دلیل حد مجاز، پس از اصلاح حد مجاز، صورتحساب اصلاحی صادر می‌شود.
نتیجه‌گیری
- مدیریت دقیق تاریخ‌ها، اطلاعات هویتی و وضعیت صورتحساب‌ها برای جلوگیری از مشکلات مالیاتی ضروری است.
- استفاده از ابزارهای کنترلی و رعایت رویه‌های صحیح، کلید موفقیت در سامانه مودیان است.
تحلیل اکسل خروجی فایلهای خروجی از کارپوشه توسط نرم افزار هوشمند سامانه مودیان درسان لینک
1403-09-23
